Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Самое важное по теме: "Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов" с комментариями от профессиональных юристов. В случае возникновения вопросов, просьба задавать их нашему дежурному юристу.

Штраф За Сдачу Квартиры Без Уплаты Налогов 2019

Какой сегодня штраф за неуплату налогов за сдачу квартиры

Теперь перейдем к сути самой статьи 171. Суть в том, что если вы сдавали несколько квартир, больше двух, и получили с них доход больше 2 млн 280 тысяч рублей (причем, в законе не уточняется, за какой период времени), то Вам может быть предъявлена эта статья налоговыми органами.

Первый случай. Сотрудникам ФНС стало известно о том, что клиент сдавал квартиру. Узнали это они, когда квартиросъемщик предъявил им договор аренды жилья из-за конфликта с собственником. Более того, ему необходимо было подтвердить факт передачи ему денежных средств за квартиру с подписью собственника. При желании подобные доказательства можно найти, сотрудничая с МВД.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в 2019 году

Сдавать свободную жилплощадь в аренду может каждый россиянин, но делать это надо на законных основаниях. То есть при этом не следует забывать о том, что существует штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов. Получая любую прибыль, человек обязан вносить некоторую ее часть в бюджет, в противном случае он совершает противоправное деяние, за которое предусмотрено наказание в соответствии с законодательством Российской Федерации. Государство постоянно усиливает ответственность за незаконную деятельность, поэтому у населения все чаще возникает вопрос, что может грозить человеку, сдающему жилье нелегально.

Часть полученной прибыли должна быть перечислена в бюджет, причем делать это в обязательном порядке должны не только предприятия и организации, но и физлица, не оформившиеся как индивидуальные предприниматели. Отличается лишь форма документов, сроки отчетности и уплаты налога.

Какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов 2019

Если факт незаконной сдачи все-таки будет выявлен, собственник обязан будет погасить всю задолженность по налогам вместе с пени и штрафом в размере 20% от суммы взыскиваемого налога. Если удастся доказать, что этот поступок совершен умышленно, — 40%. К этому плюсуется штраф за неподачу декларации (5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% и не менее 100 рублей), не уплаченная сумма налога, а также пени за каждый день просрочки в процентах от этого налога (процентная ставка — 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центробанком). При повторном нарушении штраф увеличивается в два раза. Если задолженность арендодателя по налогам достигла 300 тысяч рублей — ему грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей. Помимо штрафных санкций горе-арендодатель может получить арест на срок до года. Если же собственник получает с аренды более 1,5 миллионов рублей в год и при этом не платит налог — он может сесть в тюрьму и на 3 года и заплатить штрафа в размере до 500 тысяч.

Тогда факт сдачи жилья в наем доказать будет практически невозможно. Но следует помнить, что аренда без документов влечет за собой риски как со стороны владельца имущества, так и со стороны жильца. Несмотря на имеющуюся в законодательстве норму по уплате налога с дохода, получаемого с аренды недвижимости, около 80% собственников до сих пор уклоняются от налогов.

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов 2019

Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

Но инспекторы не всегда находят нарушителей. Зачастую, даже если люди заключают договор найма, чтобы обезопасить себя в случае спорной ситуации, о существовании этого документа зна­ют только арендодатель и жилец. В этом и заключается проблема для налоговых органов.

Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

  • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
  • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
  • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Плательщики обязаны самостоятельно сообщать налоговым органам о том, что получают доход от предоставления жилья внаем. Это их обязанность, как и внесение платежей. Поэтому обязательно заполняется декларация соответствующей формы и подается не позднее 30 апреля. Крайний срок оплаты за сдаваемое жилье – 15 июля.

Зная, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, хозяин может обезопасить себя от неприятных последствий. Хотя на практике оплата происходит, только если плательщиком оказывается ИП или юридическое лицо. Обычные граждане по многолетней привычке игнорируют предписания законодательства по уплате налогов. И за это их ждет соответствующее наказание.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Читайте так же:  Как приватизировать квартиру

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Какие штрафы приготовил Минфин для тех, кто сдает квартиру без уплаты налогов

Минфин в письме также упоминает о штрафе за предпринимательство без регистрации в ФНС, здесь разъясняется порядок уплаты НДФЛ. Скорее всего, подобным письмом министерство вновь поднимает вопрос о том, что необходимо регистрироваться в качестве предпринимателя при сдаче жилья в аренду.

Министерство финансов напомнило, что коммерческая деятельность без регистрации ИП влечет за собой штраф размеров в 10% от всех доходов, полученных гражданином за весь период аренды жилья. Минимальная сумма подобного штрафа составляет 40 тысяч рублей. Даже если весь вырученный доход от аренды оказался намного меньше указанной суммы, штраф все равно придется уплатить.

Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу

Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.

В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.

Наказание за сдачу квартиры без уплаты налогов

Возможен вариант «доходы минус расходы». Но он менее востребован, потому как ставка возрастает до 15%, а расходы на такой вид предпринимательства невелики и ограничиваются коммунальными выплатами и ремонтом. Особенность способа заключается в том, что ИП отдает государству деньги поквартально.

Ко всему прочему, согласно ст. 122 НК РФ, при повторном нарушении, если будет доказано, что оно совершено умышленно, сумма штрафа удваивается. И также будет взыскан штраф за непредоставленную декларацию о доходах. Размеры штрафа в этой ситуации варьируется от 5 % до 30 % от всей суммы скрытого собственником налога.

Сдал квартиру и спи спокойно: налоговый ад отменяется

При этом Лопатина предупреждает: за уклонение от уплаты налогов путем непредставления налоговой декларации или иных документов, совершенное собственником в крупном размере или особо крупном размере, установлена уголовная ответственность (ч. 1 ст. 198 УК РФ).

Имейте в виду, что в России на текущий момент существует пять налоговых ставок НДФЛ — от 9% до 35%. Они отличаются не только по видам доходов, но и по категориям налогоплательщиков. Например, если вдруг по каким-то причинам вы только сейчас получили дивиденды, положенные вам до 2015 года, то должны заплатить государству 9% от суммы этого дохода. Но дивиденды, выплачиваемые с 1 января 2015 года, облагаются налогом уже по ставке 13%. Если же вы выиграли в лотерею, то заплатите 35% от суммы дохода.

[2]

Сдача квартиры и налоги: размер уплаты для ИП и физлица, какой штраф можно получить за «теневую» аренду?

Сдавать квартиру в аренду можно двумя способами – официально, когда заключается договор, обладающий полной юридической силой, в котором четко прописываются все права и обязанности сторон, и неофициально, когда договор не составляется.

При выборе первого варианта обязательна уплата налога, размер которого определен НК РФ.

Во втором случае ни собственник жилья, ни его арендатор не защищены законодательно. К тому же если факт нелегальной сдачи квартиры в наем откроется – владелец квартиры получит штраф за укрытие дохода и проблемы с налоговой службой.

Чем грозит, если сдать незаконно?

Хотя доказать то, что владелец квартиры получает доход от незаконной сдачи-съема в аренду квартиры довольно сложно, такие случаи все же встречаются. Нарушителя ждут штрафные санкции.

В первую очередь, Федеральная налоговая служба потребует погасить образовавшуюся задолженность по бюджетным сборам.

Это обусловлено тем, что основным нарушением в случае незаконной аренды выступает сокрытие полученных доходов от аренды и последующая неуплата НДФЛ.

Штрафы и пени

  1. Штраф за неуплату налога (ст.122 НК РФ). Его размер составит 20% от суммы задолженности. Он может возрасти до 40% в том случае, если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что уклонение от выплаты налогов было совершено преднамеренно. Чаще всего имеет место именно второй вариант.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации 3НДФЛ в налоговый орган (ст.119 НК РФ).

Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным. Начисляется в размере 5% за каждый месяц просрочки.

Важно! Размер штрафа не может в сумме превышать 30% от общей суммы задолженности, и не может составлять менее 100 рублей.

Внимание! Если нарушение выявлено не в первый раз – штрафы возрастают вдвое.

В некоторых случаях возможна уголовная ответственность:

  • Если общая задолженность по сборам составит более 300 000 рублей – сумма налогов может составить от 100 до 300 тысяч рублей, либо лишение свободы собственника жилья на срок до 1 года.
  • Если доход от нелегальной сдачи в аренду жилья превышает 2 млн рублей в год. Если в результате судебного процесса вина арендодателя будет доказана – ему грозит лишение свободы на срок до 3 лет.

Перечисление с собственника как физического лица

Если квартира сдается в аренду физическим лицом, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя (в т.ч. пенсионером) – размер подоходного налога составит 13% от полученных от арендаторов средств.

Важно! Применяемая для исчисления НДФЛ ставка изменится, если гражданин в текущем году проживал на территории РФ менее 183 дней и составит 30% от суммы полученных доходов.

Пример: в 2016 году гражданин сдавал в аренду 2 квартиры, и общий доход от этого составил 400 тысяч рублей за отчетный год.

Так как гражданин имеет статус налогового резидента – НДФЛ будет рассчитан по ставке 13% и составит 52 000 рублей.

Эту сумму необходимо перечислить в бюджет.

Как подать декларацию на сдаваемую площадь?

Декларация по форме 3НДФЛ должна быть передана в налоговый орган в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были получены доходы.

Исключение возможно только в том случае, если из-за праздничных дней и выходных рабочий график налогового органа смещен. Тогда срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.

Внимание! При заполнении декларации 3НДФЛ обратите внимание на бланк документа – его версия должна соответствовать отчетному году.

Заполнить декларацию можно 4 способами:

  • от руки, получив бланк документа в ФНС или скачав его с портала налоговой службы;
  • заполнить электронно, использовав для этого специальную программу;
  • заполнить декларацию онлайн;
  • обратиться за помощью в заполнении декларации в посредническую фирму.
Читайте так же:  Составление образеца искового заявления в суд для вступления в наследство

Общие рекомендации по заполнению формы 3 НДФЛ включают следующие пункты:

    Декларация 3НДФЛ должна быть заполнена от руки либо распечатана. Допускается использование только синих или черных чернил.

Важно! Ни при каких обстоятельствах не допускается печать декларации с обеих сторон листа.

  • Скрепляя листы декларации механически нельзя допускать сминания листов, влекущих утрату данных и деформацию штрих-кода.
  • Каждый показатель необходимо вписывать в отдельное поле формы, состоящее из определенного числа ячеек.
  • Все финансовые показатели в форме 3НДФЛ отражаются в рублях и копейках. При расчете суммы налога НДФЛ сумма с остатком менее 50 копеек округляется в меньшую сторону, а более – до полного рубля.
  • Если доход был получен в иностранной валюте — перед тем как вписать его в форму 3 НДФЛ необходимо пересчитать сумму в рубли исходя из курса ЦБ, действующего на момент получения дохода.
  • Все записи в полях декларации делаются начиная с крайней левой ячейки.
  • На каждой заполняемой странице декларации сверху должен быть проставлен ИНН гражданина, а также его фамилия и инициалы.
  • Сколько платит ИП за доходы с договора найма собственного жилого помещения?

    Индивидуальный предприниматель, находящейся на общей системе налогообложения и получающий доход от сдачи квартиры в аренду также имеет обязательства по уплате подоходного налога.

    Доходы ИП на ОСН облагаются по ставке 13%.

    При этом ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов, и в пятидневный срок после истечения месяца, в котором появились доходы от сдачи квартиры в аренду, должен сдать в ИФНС декларацию 4НДФЛ. После этого предприниматель обязан уплачивать авансовые платежи в соответствии с п. 9 ст. 227 НК РФ на основании налоговых уведомлений.

    Помимо прочего ИП имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов. Это означает, что предоставив подтверждающие расходы документы предприниматель может уменьшить свою налогооблагаемую базу. Граждане, не имеющие статуса ИП, прав на профвычет не имеют.

    В случае если получаемый доход по каким-либо причинам изменился более чем на 50%, ИП должен предоставить в ФНС новую декларацию.

    Налоговый орган по итогам рассмотрения этого документа произведет перерасчет авансовых платежей.

    Пример: ИП, находящийся на ОСН, в отчетном году получал доход от сдачи квартиры в аренду. Итоговая сумма дохода составила 250 000 рублей.

    Так как ставка налога для этой системы налогообложения составляет 13% — сумма подоходного налога, которую ИП должен будет уплатить в бюджет, составит 32 500 рублей.

    [3]

    Чаще всего ИП на УСН при сдаче жилья в аренду применяется ставка 6% (объектом налогообложения в этом случае являются доходы).

    Для справки: ИП может существенно уменьшить сумму полученных доходов, если отчисляет страховые взносы на себя и наемных сотрудников.

    В течении года предприниматель должен перечислить 3 авансовых платежа по итогам квартала и по итогам года рассчитать налог за прошедший налоговый период:

    • за 3 месяца – до 25 апреля;
    • за 6 месяцев – 25 июля;
    • за 9 месяцев – до 25 октября;
    • по итогам года – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Пример: В 2017 году гражданин имел статус ИП и применял УСН по ставке 6%. В этом же году им были получены доходы от сдачи в аренду квартиры, сумма составила 560 000 рублей. Сумма перечисленных взносов во внебюджетные фонды за отчетный год составила 17 200 рублей.

    Таким образом, по итогам года предприниматель должен будет выплатить подоходный налог в размере 16 400 рублей.

    Если квартиру сдает в аренду ИП на патенте – размер налога на доходы устанавливается законодательством в размере 6%.

    При патентной системе налогообложения существует разница между понятиями «сумма фактически полученного дохода» и «сумма потенциального дохода».

    Важно! Главное преимущество патента — отсутствие необходимости ежегодной сдачи налоговой декларации.

    На практике, это означает, что ИП выплачивает налог сразу же, исходя из рассчитанной суммы потенциального дохода.

    В этом случае стоимость равна сумме потенциального дохода умноженного на 6%. Сумма потенциального дохода определяется законодательно.

    Таким образом, фактически полученный от сдачи квартиры в аренду доход прямо налогом не облагается.

    Налог уплачивается по месту регистрации ИП в следующие сроки:

    • Если срок действия патента менее 6 месяцев – оплачивается полная сумма в течении 25 дней с момента начала его действия.
    • Если срок патента превышает 6 месяцев – в размере 1/3 если оплата производится до истечения 25 дней с момента покупки патента и в размере 2/3, если позже.

    Пример: Индивидуальный предприниматель сдавал квартиру в аренду в 2016. Так как жилье находится в районе, который входит в Центральный административный округ города Москвы стоимость патента на год составила 27 000 рублей.

    Если сдавать на 11 месяцев, нужно ли нести ответственность перед ФНС?

    Платить НДФЛ за сдачу жилья необходимо независимо от срока, на который был заключён договор аренды, в т.ч. облагается посуточный найм, если сдаете недвижимость в краткосрочную аренду.

    Договор аренды, заключенный между арендатором и владельцем жилья необязательно регистрировать, если он был заключен на срок менее 12 месяцев, однако, налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность для каждого резидента страны подавать декларацию о доходах, полученных в отчетном году.

    Внимание! Срок действия договора аренды и его регистрация в налоговых органах влияния на налогооблагаемую базу не оказывают.

    Полезное видео вместо заключения

    Собираясь сдавать квартиру в аренду, тщательно изучите все возможные системы налогообложения и рассчитайте предполагаемый ежегодный доход. Это позволит минимизировать ваши расходы и подобрать наиболее удобную форму уплаты подоходного налога.

    Помните, что нарушения норм налогового законодательства грозят нарушителю начислением штрафов, и даже уголовной ответственностью в некоторых случаях.

    Незаконная сдача квартиры в аренду: куда жаловаться, ответственность за неуплату налогов

    Сегодня многие владельцы жилых квартир, в которых они не проживают постоянно, сдают их внаем и получают прибыль. Как правило, такое предпринимательство осуществляет незаконным способом, а в некоторых случаях причиняет неудобства соседям. В связи с этим возникает вопрос, как доказать, что квартира сдается в аренду незаконно и куда следует обращаться в случае выявления такого факта?

    Как обнаружить факт незаконной аренды

    Как правило, понять законно ли сдается соседняя квартира или нет достаточно трудно. Однако есть несколько способов:

    1. Квартира наверняка сдается без заключения соответствующего договора в том случае, когда в нее каждый день заселяются новые жители.
    2. Скорее всего, нет договора найма или аренды в случае, когда в квартиру заселены иностранные граждане.

    В остальных случаях, обнаружить факт незаконного предоставления жилого помещения практически невозможно.

    Как доказать что квартира сдается в аренду незаконно

    Основанием при наличии, которого налоговые органы незамедлительно прореагируют на жалобу – жалоба самого арендатора. Однако, как мы все прекрасно понимаем, зачастую лицу не выгодно жаловаться на того, кто предоставил ему квартиру в наем.

    С другой стороны в случае обращения соседей в уполномоченные органы будет основание провести проверку, по результатам которой можно будет однозначно ответить, на вопрос сдается ли жилье или нет, а также законная ли эта сдача или она противоречит закону.

    Читайте так же:  Возраст, до которого возможно оформить ипотеку на жилье

    Еще одним вариантом выявление незаконной сдачи жилого помещения – проживание в квартире мигрантов. При наличии такого условия, соседи вправе обратиться в полицию. Полиция после проведения проверку в случае выявления факта нарушения налогового законодательства передаст материалы в налоговую службу, которая привлечет собственника к ответственности.

    Квартира сдается хозяевами посуточно, что делать

    Сегодня все больше и больше набирает популярность аренда квартиры на одни сутки. Поскольку новые соседи, как правило, в таких квартирах отмечают праздники, то естественно это не по душе людям, проживающим в соседних квартирах.

    Для начала, прежде чем жаловаться в уполномоченные органы необходимо удостовериться, что жилое помещение сдается именно на одни сутки.

    Для этого допускается:

    • Запечатлеть на видео или фото, что в квартиру каждый день входят новые жильцы.
    • В случаях, когда в квартире по соседству нарушается общественный покой или порядок следует вызвать полицию.
    • Когда выяснения отношений или нарушения осуществляются в подъезде, рекомендуется не стесняться записывать нарушения на видео.

    После того, как все доказательства посуточной сдачи жилого объекта собраны, необходимо обратиться в полицию.

    Допустимо одновременно с обращением в полицию, сообщить в налоговую о сдаче квартиры.

    Куда сообщить о незаконной сдаче квартиры

    Когда по соседству осуществляется незаконная сдача жилья в аренду, для наказания собственника этого жилого помещения можно обратиться сразу в несколько органов.

    В первую очередь сообщить о противозаконной сдаче квартиры следует в управляющую или жилищную компанию, которая осуществляет коммунальное обслуживание дома и придомовой территории.

    После поступления жалобы они должны обратиться к собственнику помещения для проверки отраженных фактов. Если факт незаконной аренды жилого помещения будет подтвержден, то управляющая компания должна будет передать имеющиеся сведения в правоохранительные органы.

    Когда жилищная компания по тем или иным причинам не откликнулась должным образом на заявление, можно обратиться непосредственно к участковому инспектору, который осуществляет надзор за соблюдением правопорядка и закона над подконтрольной ему территории. По факту поступившего заявления участковый должен осуществить проверку. О результатах проведенной проверки в обязательном порядке должно быть сообщено заявителю.

    В тех случаях, когда есть подозрения о том, что арендаторами квартиры являются граждане иностранного государства, соседи вправе обратиться в Управление МВД и его территориальные подразделения, занимающееся миграционными вопросами.

    Когда лица, проживающие в соседнем помещении, нарушают санитарные нормы, можно смело обращаться в Роспотребнадзор.

    Еще одним органом, который компетентен, наказать арендодателя, который получает денежные средства и не платит соответствующий налог в государственный бюджет — налоговая служба и ее территориальные подразделения.

    Налоговый орган по факту поступившего заявления проводит проверку и в случае доказанности факта незаконной сдачи жилого объекта привлекается к установленной государством ответственности.

    Жалоба в налоговую, должна быть осуществлена по месту нахождения квартиры. Жалоба может быть написано одним жильцом, так и коллективно.

    Как составить жалобу

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для того чтобы компетентный орган рассмотрел обращение, необходимо правильно его оформить.

    Как правило, в каждом из вышеперечисленных органов существует специальный бланк, на котором заинтересованное лицо может отразить суть обращения.

    В таком обращении следует указывать в обязательном порядке, независимо от органа обращения:

    1. Наименование органа, в который заявитель обращается.
    2. Полные данные заявителя. Указываются персональные и паспортные данные.
    3. Далее необходимо указать суть обращения. Информацию, касающуюся незаконного проживания следует описывать наиболее подробно.
    4. Когда имеются доказательства о том, что соседи незаконно сдают квартиру, их следует приложить к заявлению или жалобе. Доказать факт незаконного проживания можно при помощи фото и видео фиксации, а также документов, полученных, например от органов полиции, о фактах нарушения общественного порядка в квартире или подъезде незаконно проживающими жильцами.
    5. В конце документа следует указать дату его составления и поставить подпись.

    Допускается подать коллективно обращение не от одного соседа, а от нескольких. В этом случае, каждый сосед должен указать свою персональную и паспортную информацию и поставить свою подпись в документе.

    Меры по пресечению

    Законодателем не предусмотрено мер, которыми бы соседи могли воспользоваться для того, чтобы собственник перестал сдавать свое имущество в аренду.

    Однако, обращаясь, в уполномоченные органы, они могут инициировать проверки, которые минимум принесут различные неудобства собственнику.

    В случае если владелец квартиры нарушает закон и это будет установлено, то владельца помещения привлекут к ответственности.

    Можно ли собственнику квартиры запретить сдавать квартиру в наем

    Многие соседи, столкнувшиеся с процедурой сдачи в аренду жилья, находящегося по соседству, задаются вопросом: можно ли запретить собственнику жилого помещения осуществлять сдачу его в наем?

    Законодатель дает на этот вопрос категоричный ответ – запретить сдавать квартиру или иное жилое помещение собственнику нельзя.

    Связано это с тем, что гражданское законодательство дает лицу, которое обладает правом собственности на объект, возможность распоряжаться этим правом по своему усмотрению.

    Если собственником было принято решение передать жилое помещение для проживания третьим лицам, то на нем лежит обязанность оформить эту передачу письменным соглашением и перечислять от получаемого дохода обязательные платежи. В случае, когда эта обязанность не исполняется, собственник привлекается к ответственности, которая установлена законодательством.

    Ни административное, ни уголовное законодательство, такой санкции, как запрет сдавать имущество не предусматривает.

    Незаконная сдача квартиры в аренду – ответственность

    Как было уже ранее сказано, лица, которые не законно, без уплаты налогов осуществляют сдачу своего жилого помещения третьим лицам, могут быть привлечены к разным видам ответственности.

    В первую очередь это ответственность, которая предусмотрена налоговым законодательством в виде штрафа.

    Штраф налагается налоговой службой.

    В случае, когда от сдачи в аренду причиняется ущерб в особо крупном размере, лицо может быть подвергнуто уголовной ответственности.

    Штраф, в качестве вида наказания определен налоговым законодательством. В соответствии с его положениями, привлечение к этому виду ответственности может быть осуществлено в следующих случаях:

    1. Лицо, выступающее арендодателем не получило в установленном порядке статуса индивидуального предпринимателя.
    2. Лицо, не вносит обязательный платеж, в установленном размере от дохода, получаемого в процессе сдачи квартиры;
    3. Лицо, не представило в установленный срок декларацию с отраженными доходами.

    Размер штрафа установлен в процентном соотношении к неуплаченным налогам и составляет от 20 до 40 % в случае неуплаты налога, а также 5 % в случае несвоевременной подачи декларации о доходах.

    Помимо санкций, предусмотренных налоговым законодательством, законодатель установил меры ответственности в Уголовном Кодексе РФ.

    На основании его нормам, лицо приговаривается к:

    • Принудительным работам;
    • Аресту;
    • Лишению свободы.

    Для привлечения к указанным мерам, деяние должно быть совершено в крупном или особо крупном размере.

    На сегодняшний день крупным размером считается получение более 900 000 рублей при условии, что часть не уплаченных налогов составляет более 10 % от указанной суммы.

    Читайте так же:  Порядок принятия наследства и отказ от него

    Особо крупным размером признается сумма равная 4500 000 при условии, что часть не уплаченных налогов составляет более 20 % из указанной суммы.

    Закон допускает освобождение от ответственности лицо, которое полностью погасило все недоимки и оплатило наложенные на него штрафы.

    Заключение

    Таким образом, когда у соседей имеются достаточные основания полагать, что соседнее помещение сдается, нарушая нормы закона, они могут обратиться в уполномоченные органы с жалобой, оформленной в предусмотренном порядке и требовать наказания, которое установлено законодателем.

    Налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом: порядок уплаты и расчет налога

    Директор юридической службы «Единый центр защиты» Константин Бобров

    При сдаче квартиры в аренду гражданин обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговая ставка будет равна 13% для граждан, которые проживают на территории России более 183 дней в году (резиденты), либо 30% для граждан, которые живут в России менее 183 дней в году (нерезиденты).

    Как платить налоги и сколько? Приведем пример. Иванов получил в год доход от сдачи в аренду собственной квартиры в размере 200 000 рублей. При этом он проживал в России более 183 дней. Соответственно ставка для него будет равна 13%.

    Пример расчета

    Рассчитаем налог: 200 000 руб. * 13 % = 26 000 руб. – размер НДФЛ, который нужно заплатить Иванову в государственный бюджет.

    Помимо обязательства гражданина по уплате налога, он дополнительно обязан подавать в Федеральную налоговую службу (ФНС РФ) декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее форму можно получить на сайте этого органа либо при его посещении. Срок ее сдачи – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Между арендодателем и квартиросъемщиков заключается договор. Он может включать опись имущества (по желанию сторон). Скачать пример договора на аренду квартиры с описью.

    Сдача в аренду без оплаты налогов

    Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

    Налоговая ответственность будет предполагать наложение штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога. А уголовная ответственность предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до 2 лет (дополнительное наказание — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.

    Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?

    Такой вариант тоже возможен, если квартира сдается без какой-либо оплаты. Есть 2 варианта:

    По договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;

    По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

    Такие договора заключаются на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе, как сообщает ИА Квартирный эксперт.

    Налоги для самозанятых

    Следует особо отметить, что 2018 году принят новый федеральный закон о самозанятых гражданах (от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Он вступил в силу с 1 января 2019 года и распространяется лишь на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан. Остальные регионы он не затрагивает.

    В качестве самозанятого может зарегистрироваться и тот гражданин, который сдает в аренду квартиры.

    Какой налог платят самозанятые? Для самозанятых предусматривается большая привилегия: они освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Но в отношении них действует налог на самозанятых. Его ставка составляет 4 % от полученной прибыли.

    В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

    • невыдача чека клиенту;
    • нарушение порядка и сроков выдачи этого чека.

    Этот штраф действует только в отношении тех самозанятых граждан, которые зарегистрированы официально. Если гражданин не будет зарегистрирован в качестве самозанятого в вышеуказанных регионах, то он может понести ответственность за неуплату НДФЛ (по ст. 122 НК РФ или ст. 129 УК РФ), если не будет сдавать отчетность налоговому органу за свою деятельность по сдаче квартиры в аренду.

    Какие еще варианты есть? Предусмотрены льготы для пенсионеров?

    Пенсионерам в данном случае льготы не предусмотрены. Они также должны платить налог как самозанятые, либо как ИП на УСН, либо НДФЛ 13%, либо как ИП на патенте (6% от всего дохода). Как выбрать самый выгодный вариант оплаты налогов при сдаче квартиры в аренду и разобраться в чем разница разных схем налогообложения?

    Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу?

    Актуальность статьи: март 2019 г.

    В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.

    Для того чтобы избежать проблем, неизбежно возникающих при незаконной сдаче жилых помещений, следует оформлять отношения с учетом требований норм законодательства.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

    Закон о сдаче квартиры в аренду (наем)

    Главами 34 и 35 ГК РФ регламентируется базовый комплекс отношений, возникающих при возмездном предоставлении во временное пользование (аренду и наем) недвижимости жилого назначения.

    Поскольку данные виды договорных отношений носят возмездный характер и арендодатель получает доход, то следует учитывать и требования налогового законодательства.

    Исходя из правового статуса собственника квартиры, полученный доход облагается:

    • Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
    • Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
    • Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).

    Обязанности налогоплательщиков

    Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

    Физические лица

    Физические лица получающие прибыль от сдачи в аренду (наем) квартиры, обязаны до 30 апреля, следующего за отчетным годом, подать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Перечислить рассчитанный в декларации за налоговый период (год) налоговый платеж налогоплательщики обязаны до 15 июля, следующего за отчетным периодом.

    Читайте так же:  Особенности правильного оформления договора дарения

    Налоговую базу (сумма всех полученных платежей за жилое помещение) можно уменьшить на размер налогового вычета.

    Право на такие вычеты имеют граждане:

    [1]

    1. Перечисляющие часть дохода на благотворительность (вычет предоставляется в размере пожертвования, но не более 25% от полученного дохода);
    2. Оплачивающие собственное обучение или образование детей (в размере понесенных расходов, но не более 50 тысяч рублей);
    3. Приобретавшие за собственный счет медицинские услуги или назначенные врачом лекарства (в размере фактически понесенных расходов);
    4. Вносящие дополнительные взносы на пенсионное страхование (в размере уплаченных взносов);
    5. Понесшие расходы на приобретение или строительство жилья (вычет не превышает 2 млн рублей), в том числе за счет кредитных средств (вычет предоставляется в размере уплаченных по кредиту процентов, но не более 3 млн рублей).

    Если вы хотите узнать, как передать имущество при сдаче квартиры, советуем вам прочитать статью.

    Индивидуальные предприниматели

    Индивидуальные предприниматели получающие доход от сдачи в аренду жилых помещений, исполняют свои налоговые обязательства, выбрав один из специальных режимов налогообложения:

    • При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщик выбирает способ формирования налоговой базы. Если в базу включается исключительно прибыль, то применяется ставка 6%. Доходы за вычетом понесенных расходов, облагаются 15% налогом. Необходимо предоставлять ежеквартальную декларацию.
    • Более предпочтительным вариантом для предпринимателей, источником прибыли которых являются доходы от сдачи жилья, является патентная система. Для реализации этого режима в каждом субъекте РФ законодательно определяется потенциальный размер дохода за год для конкретных видов предпринимательской деятельности. Эта величина и является налоговой базой. Ставка налога составляет 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

    Организации

    Организации могут осуществлять свою деятельность как в режиме общего налогообложения, так и применяя УСН.

    При общем режиме у юридических лиц, предоставляющих услуги по аренде жилья, возникает обязанность уплатить налог на прибыль. Базовая ставка составляет 20%.

    Ответственность за неуплату налогов

    Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

    1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
    2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

    За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

    • Штрафа;
    • Принудительных работ;
    • Ареста;
    • Лишения свободы.

    Возможно Вас заинтересует статья, альтернативная сделка с недвижимостью при купле продаже квартиры, прочитать об этом можно здесь.

    Куда жаловаться?

    Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.

    Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно?

    Для разрешения ситуации заинтересованные лица (соседи) могут обратиться с жалобой в соответствующие государственные органы.

    В первую очередь рекомендуется обратиться с заявлением к участковому, который уполномочен проверить основания проживания граждан в квартире.

    При выявлении факта проживания граждан без регистрации сотрудник полиции выносит постановление о наложении административного штрафа (статья 19.15.1 КоАП РФ).

    Если в квартире незаконно проживают иностранные граждане имеет смысл написать жалобу в Управление Федеральной миграционной службы.

    Читайте статью, как узнать можно ли выписать человека из квартиры без его согласия тут.

    В сообщениях о нелегальной сдаче жилья заинтересованы налоговые органы. Жалобу можно подать в местную инспекцию Федеральной налоговой службы или в ее территориальное управление.

    По факту этого обращения орган проведет проверку, предполагающую вызов для дачи пояснений собственника квартиры.

    В случае если вина владельца квартиры в неуплате налогов и непредставлении декларации налоговым органом будет доказана, то собственника обяжут выплатить начисленные налоговые платежи, пени и штрафные санкции.

    Если возникает ситуация, когда вышеуказанные структуры уклоняются от исполнения своих обязанностей по пресечению правонарушений (преступлений), результат может возыметь направление жалобы в прокуратуру.

    Как законно сдать квартиру?

    Правильные действия арендодателя позволят не только избежать проблем с законом, но и всецело защитить свои интересы и избежать непредвиденных убытков.

    Основным документом, регулирующим отношения между собственником и предполагаемыми жильцами квартиры, является договор.

    Если пользователем жилья будет физическое лицо, то оформляется договор найма жилья.

    С юрлицом заключается договор аренды. Для любого из этих документов необходимо соблюсти письменную форму.

    Договора, заключенные на срок, равный или превышающий один год, подлежат государственной регистрации.

    Для минимизации затрат лучше заключать договора на срок меньше года и с возможностью пролонгации. В таком случае не требуется оплачивать пошлину за регистрационные действия.

    Сдавать квартиру может собственник либо лицо им уполномоченное. Если есть возможность, предпочтительнее действовать самостоятельно, так как доверие населения к сделкам через представителя значительно ниже, а также за оформление доверенности нотариусом взимается плата.

    Чтобы получить максимальную сумму дохода от предоставления жилья в аренду (наем) необходимо заранее определиться с системой исчисления и оплаты налоговых платежей.

    Такой выбор зависит от многих факторов:

    1. Количество сдаваемых объектов;
    2. Налоговая политика субъекта РФ;
    3. Потенциальный доход;
    4. Категория недвижимости (жилье экономкласса или элитные апартаменты);
    5. Сумма расходов на содержание жилья;
    6. Статус арендодателя (физлицо или индивидуальный предприниматель).

    Окончательный выбор можно сделать, только предварительно рассчитав все возможные варианты.

    Нельзя забывать и о непосредственной уплате налога и предоставлении декларации, поскольку нарушение требований налогового законодательства грозит значительными расходами в виде штрафов и неприятными последствиями для репутации.

    Предлагаем вам посмотреть видеоролик на тему данной статьи:

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


    Это быстро и бесплатно !
    Поделиться с друзьями:

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Также рекомендуем к прочтению:

    Источники


    1. Бастрыкин, А.И. Актуальные проблемы теории государства и права. Учебное пособие / А.И. Бастрыкин. — М.: Юнити-Дана, 2014. — 237 c.

    2. Щеглова Л. В. Защита своих прав в судах общей юрисдикции; Омега-Л — М., 2014. — 232 c.

    3. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. Учебник. В 2 томах. Том 1. Государство / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 752 c.
    Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here