Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры

Самое важное по теме: "Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры" с комментариями от профессиональных юристов. В случае возникновения вопросов, просьба задавать их нашему дежурному юристу.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Приобретение жилого помещения или собственного дома очень радостное и трепетное событие. Однако это и хлопотное занятие: следует выбрать квартиру по своему вкусу (придется обойти не один десяток жилых помещений, прежде чем выбрать одну по душе), собрать немало документов, произвести регистрационные действия, связанные с пропиской и выпиской.

Необходимо предоставить ряд документации в налоговую инспекцию.

После предъявления работники налоговой службы тщательно проверяют все полученные бумаги и присылают уведомление, в котором указывается сумма лишнего налога, ранее выплаченного, подлежащего возврату.

Если при приобретении жилья, стоимость которого не ниже 2 млн в рублевом эквиваленте, покупатель тратился еще на ремонтные работы, то он имеет законное право приложить к документам кассовые (и товарные) чековые квитанции, подтверждающие покупку отделочных материалов.

Вернуть налог предполагается с налогооблагаемого полученного дохода. К нему не могут относиться пенсионные выплаты, стипендии, пособия различных назначений. Процедура возврата может длиться очень долго, так как сумма может возвращаться небольшими частями.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-89-42 . Это быстро и бесплатно !

Что такое имущественный налоговый вычет?

При покупке жилья (дома) все граждане РФ обязаны выплачивать два вида налогов:

  • Имущественный вычет;
  • Обязательный — который выплачивается ежегодно (один раз).

Следует помнить, что новый хозяин квартиры освобождается от выплат налоговикам, если стоимость жилого помещения не превышает два миллиона рублей .

Налоговый имущественный вычет считают как возвращенный налог подоходного назначения. В случае изменения налогооблагаемого объекта вычет возвращается. Это может произойти, если продавец квартиры является ее собственником на протяжении более чем 5 лет. В таком случае он будет освобожден от выплат полностью.

Если же квартира является собственностью менее 5 лет, то ее хозяин будет освобожден от выплат, если помещение оценивается в сумму не более 1 млн рублей . В остальных случаях придется оплатить 13% от общей указанной стоимости.

Что касается приобретения жилого помещения, налоговые вычеты распространяются и на строительство собственного дома, на покупку, на выплату ипотечного займа.

Если жильем обладают несколько владельцев, то налог распространяется на всех пропорционально (при условии, что среди них нет пенсионеров либо ветеранов и т. д.).

При расчетах налоговых имущественных выплат, каждому необходимо знать, с которого периода он становится владельцем:

  • При заключении договорных отношений, подтверждающих собственность (купля, обмен и т. д.);
  • После регистрации собственности в регистрационной палате;
  • При приобретении в новостройке и получения полного пакета документов на собственное помещение;
  • При приобретении в жилом кооперативе, при условии полной выплаты пая;
  • Получение жилья в качестве наследства после смерти другого собственника.

Какого размера вычет?

Вычет при приобретении можно получить после подачи в налоговые органы пакета необходимой документации, в том числе декларации образца 3-НДФЛ. Документы предоставляются в налоговые службы по месту прописки и проживания.

НК РФ гласит, что предусмотрены выплаты имущественного назначения как при продаже, так и при приобретении.

При оформлении налогового вычета на квартиру следует хорошо знать, в каких случаях он предусмотрен:

  1. На строительство нового жилого помещения или доли в этом помещении (обязательно на территории РФ);
  2. На выплату процентов по целевым займам, которые были выделены кредитными организациями для приобретения жилья;
  3. На погашение процентных ставок, которые были получены для покупки.

Получение вычета не получится в следующих случаях:

  • Сделка произошла между родственными гражданами (к ним относятся супруги, дети, братья/сестры и т. д.);
  • Оплата за жилое помещение производилась работодателем, за счет материнских средств на детей, за счет бюджета.

В аналогичной статье мы рассказываем про налоговый вычет при продаже дома.

В каких случаях можно получить возврат налога при покупке квартиры?

Часто у собственников жилья возникает вопрос, как вернуть имущественный налог. Одной из причин заполнить декларацию 3-НДФЛ является приобретение жилого помещения.

Получить имущественный налог могут:

  • Официально работающие граждане, которые получают стабильную заработную плату и регулярно выплачивают с нее 13% подоходного налога;
  • Семья, купившая квартиру. Условием также являются официальные заработки и приобретение жилья в совместную собственность (в этом случае, они получат максимальную выплату). Если собственное помещение поделено на доли, то и налог будет распределен пропорционально их частям;
  • С 2014 г. стало возможным получить вычет за супруга/супругу, даже если владельцем является один из них;
  • Пенсионеры, в т. ч. и неработающие, но которые предыдущие 3 года исправно трудились и выплачивали подоходный налог;
  • Льготная выплата дается человеку один раз в жизни. Одним из обязательных условий является отсутствие заявлений в прошлом от гражданина по вопросу возврата;
  • Если жилье приобреталось после января 2014 г., то обращение имущественного вычета считается возможным.

Не имеют права на получение следующие лица:

  • Не занятые трудом граждане, домохозяйки;
  • ИП и ЧП;
  • Пенсионеры, которые в последние 3 года не трудились, проживали на пенсию;
  • Несовершеннолетние дети собственников помещений, не достигшие возраста для трудоустройства.

Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры?

Для подачи документов на возврат необходимо в налоговый орган предоставить следующий пакет документов:

  • Справка о доходах работающего гражданина (2 НДФЛ) в оригинале. Получить ее можно в бухгалтерии предприятия, где трудится человек;
  • Копия договора купли-продажи жилого помещения. Какой налог с продажи недвижимости?
  • Если покупалось уже готовое помещение, то свидетельство ГРП (снятые ксерокопии);
  • Акт приема-передачи помещения (копия);
  • Документ, подтверждающий выплаченную сумму при покупке квартиры (чеки, квитанции и т. д.);
  • Чеки (товарные чеки и квитанции), которые подтверждают выполненный ремонт;
  • Копия договора кредита.
Читайте так же:  Какие документы нужны для оформления в дом престарелых

В налоговую службу все документы предоставляются в копиях, исключением является только справка 2 НДФЛ. Но нередко встречаются случаи, когда налоговые сотрудники хотят посмотреть оригиналы. По этой причине следует прихватить их с собой, чтобы предъявить по требованию. Однако оставлять их там на период рассмотрения документов не следует.

Какие документы нужны пенсионерам?

При возврате имущественного налога пенсионеру ему необходимо предъявить в налоговые органы вышеперечисленный перечень документов.

К этому списку обязательно приложить копию пенсионного удостоверения и справку, взятую на последнем месте трудоустройства. Обязательным условием является работа в последние 3 года.

Какие документы нужны работающему человеку?

Без проблем может получить имущественный вычет гражданин, который исправно трудится на официальной работе и получает заработную плату. После приобретения жилого помещения, ему следует в налоговые органы представить документы, список которых был приведен выше.

Необходимы для этого случая копии паспортов, договора купли-продажи, акта приема-передачи жилого помещения, все чеки и квитанции, которые были задействованы в процессе покупки и обязательно справка 2 НДФЛ, взятая в бухгалтерии организации, где работает новоиспеченный хозяин приобретенного помещения.

Какие документы нужны безработному?

Человеку, который официально нигде не работает и не может представить справку о заработной плате с учетом вычетов подоходного налога, налоговые вычеты, связанные с приобретением жилого помещения в собственность, имущественные налоговые вычеты предоставлены не будут.

Стоит повториться, что такие льготы предъявляются только гражданам, которые трудятся официально и выплачивают все налоги, предусмотренные законодательством.

Налоговая декларация для возврата налога при покупке квартиры

Подать налоговую декларацию при приобретении жилого помещения и вернуть часть потраченных денежных средств можно при соблюдении некоторых условий:

  • Квартира (дом) должны быть расположены на территории РФ;
  • Покупатель должен иметь официальную работу и стабильную заработную плату.

Для того чтобы получить имущественный вычет, приобретателю жилья необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ о приобретении квартиры, подготовить определенный пакет документов и подать их в налоговую службу по месту регистрации.

Денежная сумма будет перечислена на банковский счет покупателя.

[3]

Заполнение декларации допускается как в письменном, так и в печатном виде. В случае заполнения от руки должны быть использованы черные (синие) чернила, текст должен быть хорошо читаемым, не допускаются ошибки и исправления, числа должны быть прописаны письменно и цифрами.

Перед подачей декларации необходимо подготовить следующее:

  • Справку 2-НДФЛ;
  • ИНН приобретателя;
  • Выписку об объекте купленной недвижимости.

Чтобы не допустить ошибок в заполнении документа, следует ознакомиться с примером заполнения, который обычно размещен на стенде налоговых органов либо найти его в интернете и заполнять следует аналогично, указывая только свою личную информацию.

Сроки подачи документов для возврата налога при покупке квартиры

  1. Для того, чтобы получить налоговый вычет, документы в налоговые органы следует подавать по истечении одного года после приобретения жилья.
  2. После того, как пакет документов будет принят налоговыми органами, их рассматривают в течение 3-х месяцев.
  3. После этого покупатель получит ответ, предоставится ли ему льгота или же будет отказано. На сегодняшний день способов оповещения граждан существует очень много, начиная почтовым отделением и заканчивая СМС-посланием или электронной почтой.
  4. Далее в срок одного месяца на банковский счет будет переведена денежная сумма. Полностью сумма переведена не будет, ее будут выплачивать частями в течение определенного периода времени.
  5. Если выплаты будет производить работодатель, то налог за прошедший год будет выдан сразу, оставшаяся сумма будет равномерно начисляться к заработной плате ежемесячно.
  6. В случае, если покупатель пропустил сроки подачи заявления, ему придется доказывать причастность к покупке собственного жилья в судебном порядке, однако такое доказать бывает довольно проблематично.

Возврат налога в случае покупки квартиры в совместную собственность супругами

Определенных обстоятельств не существует, они должны сами принять решение, на кого из них будет оформлен имущественный налог.

Он может быть поделен между ними в равных долях, перевод может быть произведен только на одного из них (по соглашению), можно разделить его по желанию в любом пропорциональном отношении.

Заключение

При возврате имущественного налога следует помнить о том, что возврат денежных средств будет произведен только за последние 3 года работы гражданина.

При любых обстоятельствах, суммарный размер доходов не может быть выше 2 млн рублей , возврат вычетов, соответственно отчисляется от этой суммы.

Бесплатная консультация юриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-89-42 (Москва)
+7 (812) 385-56-34 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Возврат налога на покупку квартиры работающему пенсионеру

Добрый день, Светлана.

Ответ: да, вы сможете перенести остаток неиспользованного имущественного вычета «назад», если вы являетесь работающим пенсионером. При этом для вас процедура получения налогового вычета не прекращается, вы сможете при условии выплаты вам заработной платы, продолжать получать налоговый вычет.

Обоснование: у работающих пенсионеров есть возможность перенести имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья на предшествующие налоговые периоды (годы).
Периоды, на которые переносится вычет, должны непосредственно предшествовать налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Если у вас после переноса «назад» образовался остаток неиспользованного имущественного вычета, вы его сможете перенести на последующие налоговые периоды (годы).

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса пенсионеры при покупке жилья имеют право на перенос имущественного вычета. При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета». Однако, на практике часто не понятно, что подразумевается под переносимым остатком вычета, когда и на какие годы можно сделать перенос. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности переноса вычета пенсионерами в различных ситуациях.

Читайте так же:  Способы не платить при затоплении соседей снизу

Заметка: Если Вы не ознакомились со статьей «Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером», то мы советуем начать с нее, так как в ней процесс переноса изложен более простым языком и без юридических тонкостей.

Квартира куплена на пенсии

В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки (Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Пример: Строганов В.В. вышел на пенсию в 2016 году, а в 2018 он купил себе квартиру. Для получения налогового вычета Строганову необходимо дождаться конца календарного года. В 2019 году он может подать документы на вычет за 2018 год, а также перенести его остаток на три года предшествующих году покупки (2018): 2017, 2016, 2015. Так как в 2017 и 2018 годах Строганов В.В. уже не работал, то вычет на эти годы он получить не может. В результате в 2019 году Строганов В.В. может подать документы на возврат налога за 2016 и 2015 годы.

Квартира куплена до выхода на пенсию или в год выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел жилье и в последующие годы вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца календарного года, воспользоваться правом на перенос и получить вычет за последние 4 календарных года (Письмо МинФина России №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года).

Пример: В 2018 году Чижов А.В. купил квартиру за 2 млн.руб. В начале 2019 года Чижов подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и получил часть имущественного вычета.
В феврале 2019 года Чижов вышел на пенсию и у него появилась возможность перенести остаток вычета. В марте 2019 года Чижов подал документы на возврат налога за 2017, 2016, 2015 года (так как за 2018 год вычет он уже получал).

Однако если квартира приобретена в год выхода на пенсию, то для подачи документов необходимо будет дождаться конца календарного года.

Пример: в середине 2018 года Грушев И.А. купил квартиру, а в конце 2018 года вышел на пенсию. Так как квартира куплена в год выхода на пенсию, для получения вычета Грушеву необходимо дождаться конца календарного года.
В начале 2019 года Грушев может подать декларацию и документы на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы (воспользовавшись правом переноса вычета)

Также важно отметить, что даже если пенсионер уже получил вычет за года, на которые происходит перенос, дополнительный перенос не возможен.

Пример: В 2017 году Яблоков В.В. купил квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов Яблоков подавал документы в налоговую инспекцию и получил часть имущественного вычета (вернул уплаченный налог за 2017 и 2018 год). В 2019 году Яблоков вышел на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Яблоков может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2018 и 2017 годы вычет он уже получил, то подать документы на вычет он сможет только за 2016 и 2015 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) он сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда он работал).

Если воспользовался не сразу

Согласно мнению контролирующих органов перенос на 3 года назад возможен только если пенсионер обращается за налоговым вычетом в год, следующий за годом образования остатка. Если за вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается (Письма Минфина России от 15.05.2015 N 03-04-05/27878, от 03.04.2015 N 03-04-05/18913, от 20.02.2015 N 03-04-05/8171, от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20).

Данное правило ограничивает возможность получения вычета лишь последними четырьмя календарными годами. Например, в 2019 году вычет за 2014 год не может быть получен ни при каких условиях.

При этом, на наш взгляд, вне зависимости от того, сколько лет прошло с покупки жилья и выхода на пенсию, пенсионер всегда имеет возможность получить вычет (вернуть налог) за последние четыре календарных года (так как годом образования остатка всегда можно считать последний год, в котором пенсионером был получен доход).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Получение пенсионерами налогового вычета при покупке квартиры

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

[2]

В соответствии с Налоговым кодексом РФ граждане, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%, имеют право на получение имущественного вычета при приобретении недвижимости или доли в объекте. Возможность оформления возврата средств есть, в том числе, и у пенсионеров.

Работающий пенсионер

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры полагается в следующем размере:

  • 260 тысяч от суммы фактически уплаченных средств на покупку жилья;
  • 390 тыс. – от размера выплаченных процентов банку.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

То есть общая сумма к возврату может составить 550 тысяч рублей. При этом размер возмещения не может превышать фактически удержанный налог на доходы.

Например, Соколов Е.Н. купил в 2017 г. квартиру за 1 500 000 рублей. Размер имущественного вычета составляет 195 000 (1500000*13%). Его доход за 2017 г. составил 500 тысяч, из которых работодатель уплатил налог на доходы 65 000. В 2018 г. пенсионер подал декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога за 2017 г. ИФНС вернет ему только 65 тыс., то есть сумму фактически удержанного налога.

Читайте так же:  Наследование отдельных видов имущества порядок и нюансы

Чтобы возместить остальную сумму гражданину необходимо будет подать декларацию повторно на следующий год.

Важно знать: Основное отличие в получение налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры от остальных налогоплательщиков в том, что они могут подать документы на возмещение не за три, а за четыре последних года.

Например, Сергеева С.А. не пенсионерка, она купила квартиру в 2015 году за 1 миллион рублей. В 2019 г. она подала декларацию для получения вычета за последние 3 года, то есть за 2018, 2017 и 2016 г. Если бы гражданка Сергеева была пенсионеркой, то она могла бы подать декларацию за 2018, 2017, 2016 и 2015 г.

Перенос остатков

По общему правилу перенос неиспользованного вычета допускается на последующие годы. То есть, если гражданин купил недвижимость в 2017 г., то он может получить возврат за этот год в 2018 г. Если сумма к возмещению больше, чем уплаченный налог, то остаток налога он сможет вернуть в 2019 г., подав 3-НДФЛ за 2018 г.

Для граждан, вышедших на пенсию, предусмотрен иной порядок. Имущественный вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру предоставляется как в последующие, так и в предыдущие годы.

Например, Казанцев Д.С. вышел на пенсию в 2017 г., но продолжает свою трудовую деятельность. В 2018 г. Он приобрел жилплощадь за 1,3 миллиона рублей, сумма средств к возврату составляет 169 000 руб. (1300000*13%). В 2019 г. он подал декларацию за 4 предшествующих периода (2018-2015 г.). Ежегодно его доход составлял 200 тыс., сумма налога – 26 000 руб. За 4 года он может возместить 104 тысячи рублей.

Оставшуюся сумму остатка (65 тыс.) он вернет в 2020 и последующие годы, путем подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

Внимание: Перенос налогового вычета за квартиру работающему пенсионеру на три года назад допускается только при обращении в ИФНС за возмещением в год, следующий за годом образования остатка. То есть, в 2019 г. нельзя получить льготу за 2014 г.

Неработающий пенсионер

Для получения возмещения от ИФНС при покупке жилья, человек, вышедший на пенсию, должен получать доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Это может быть не только заработная плата, а иные источники средств:

  • сдача имущества в аренду;
  • негосударственная пенсия;
  • продажа недвижимости.

Также неработающий пенсионер может вернуть средства, если трудился и получал заработную плату в три предшествующих года.

Интересно: Если пенсионер не работает, но состоит в законном браке и его супруга трудоустроена, то при покупке квартиры вычетом может воспользоваться она.

Такая возможность вытекает из норм Семейного кодекса РФ, так как имущество, купленное в браке, считается совместным, независимо от того на кого оно зарегистрировано

Если гражданин после выхода на пенсию не получает иного дохода, кроме выплаты от государства, то он не имеет права на возмещение НДФЛ, так как пенсия не облагается налогом.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, пенсионеру необходимо представить декларацию 3-НДФЛ в ИФНС. Сделать это можно следующими способами:

Подавать заявление на вычет необходимо в инспекцию по месту регистрации гражданина.

При обращении в ИФНС налогоплательщику необходимо приложить к 3-НДФЛ копии документов:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие и правоподтверждающие бумаги;
  • договор ипотечного кредитования (при наличии);
  • подтверждение факта оплаты стоимости квартиры;
  • свидетельство о браке;
  • соглашение о перераспределении вычета;
  • пенсионное удостоверение.

Соглашение о перераспределении сумм к возврату необходимо для граждан, состоящих в законном браке.

В налоговой следует заполнить заявление на возврат, в котором указываются:

  • наименование ФНС;
  • основание для получения НДФЛ;
  • данные заявителя;
  • сумма к возврату;
  • реквизиты для перечисления;
  • дата и подпись.

Справка: Подать декларацию можно в любое время в течение года. Ограничение представления 3-НДФЛ до 30 апреля относится только к декларированию полученных доходов, а не понесенных расходов.

Онлайн обращение

Для экономии времени пенсионер может заполнить 3-НДФЛ и направить комплект документов в ИФНС online. На сайте www.nalog.ru есть раздел «Программные средства».

В нем содержится подраздел «Декларация».

Для заполнения 3-НДФЛ необходимо скачать программный продукт и установить его на свой ПК.

При установке программы необходимо обратить внимание на год, за который отчитывается гражданин. Для каждого периода предусмотрен свой программный продукт.

На первой вкладке задаются основные условия подачи декларации:

  • тип;
  • номер инспекции;
  • корректировка;
  • ОКТМО;
  • признак налогоплательщика;
  • сведения о доходах;
  • представитель.

Последняя графа заполняется при передаче 3-НДФЛ через доверенное лицо. Если пенсионер будет передавать документы самостоятельно, то следует отметить пункт «лично».

Далее заполняются сведения о декларанте, то есть о лице, заполнившем декларацию:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дата и место рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты паспорта;
  • телефон.

Важно указать действующий номер телефона. Он необходим для связи налогового органа с налогоплательщиком.

После этого заполняется информация о доходах, облагаемых по ставке 13%. В этом разделе нужно указать:

  • источники выплат;
  • распределение дохода помесячно;
  • предоставляемые вычеты.

В последнем разделе «вычеты» заполняется информация о приобретенных объектах, в отношении которых пенсионер желает возместить НДФЛ.

Как отправить декларацию

После заполнения всех граф следует сохранить документ. Далее войти в личный кабинет на сайте налоговой, и перейти в раздел «Жизненные ситуации». Среди популярных услуг выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ».

На открывшейся странице нужно выбрать пункт «отправить декларацию, заполненную в программе». Кроме 3-НДФЛ при отправке файла необходимо прикрепить подтверждающие документы в отсканированном виде.

Полезно: Декларацию можно также заполнить в режиме online в личном кабинете на сайте ИФНС.

Преимущества онлайн заполнения

Использование программного обеспечения налоговой инспекции для передачи сведений о доходах позволяет не допускать ошибок при составлении декларации. В программе установлена автоматическая проверка контрольных соотношений и указанных сведений.

Подача 3-НДФЛ онлайн имеет следующие преимущества:

  • экономия времени на посещении налоговой;
  • отсутствие очередей;
  • возможность подачи сведений в удобное для налогоплательщика время;
  • отслеживание хода проверки декларации в режиме реального времени.
Читайте так же:  Договор дарения доли квартиры образец бланк

Информация о ходе проверки будет поступать в виде уведомлений в личный кабинет налогоплательщика, а также на E-mail.

ИФНС проверяет отчет в течение 2 месяцев, после чего выносит решение о выплате удержанного налога на реквизиты налогоплательщика, указанные в заявлении.

Налоговый орган не вправе отказать пенсионеру в предоставлении возмещения, если он получал доход и подготовил полный комплект документов. Разъяснения о порядке возврата средств гражданам, вышедшим на пенсию, содержатся в письме Минфина РФ.

Пенсионеры, как и иные граждане, вправе возмещать налоги при покупке жилья. При этом им необходимо учитывать нюансы законодательства о переносе остатков возвращаемых денег. В остальном процедура оформления ничем не отличается от получения имущественного вычета для прочих физических лиц.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2019

Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Другие же слои населения приняли представленную поправку довольно тепло, а большинство людей и вовсе не удостоили ее вниманием. Одно стало ясно — часто менять жилплощадь, как это нередко делают с автомобилями, будет уже невыгодно, к чему и стремились должностные лица РФ, сделав налоговые вычеты прерогативой рядовых граждан.

В общих чертах, указанная лазейка в законодательстве работает следующим образом: определенная часть денег, потраченная на приобретение жилой площади, может быть возмещена за счет вычета из налогов. Особенности налоговых вычетов меняются из года в год, что нередко становится путаницей для неосведомленных людей. Именно поэтому необходимо внимательно следить за малейшими колебаниями налогового законодательства в 2019 году, чтобы налоговые вычеты при покупке недвижимого имущества были для вас максимально выгодными.

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальный размер налогового вычета за приобретение имущества — 2 000 000 рублей. Причем нет никакой разницы, вышел на пенсию налогоплательщик или продолжает трудиться. Сумма вычета единая для всех категорий налогоплательщика. Вернуть НДФЛ можно в сумме 260 000 рублей (2 000 000 × 13 % НДФЛ). Но не более чем 13 % от стоимости жилья.

А если пенсионер уже уволился, но имеет возможность перенести периоды на ранние годы, то придется обращаться в ИФНС по месту жительства. Причем придется дождаться следующего года. Например, при приобретении квартиры в 2019 г. можно обратиться в ИФНС только в 2020 году за получением имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет пенсионеру за покупку квартиры 2018

При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс.

Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

После 2012 года некоторые пенсионеры в России получили возможность возвратить НДФЛ. В их число входят работающие пенсионеры, которые пользуются данным правом наравне с другими гражданами. Неработающие пенсионеры могут воспользоваться не только данной льготой, но и перенести налоговый вычет на прошлые года, когда получали заработную плату и оплачивали налоги. Также существует возможность возвратить деньги через работающего супруга, поскольку по закону жилье является совместной собственностью.

Для оформления вычета на работе важно подать в налоговую вышеуказанные документы кроме справки 2- НДФЛ. Специалисты налоговой службы в течение 30 дней подготовят уведомление, а покупатель недвижимости предоставит соответствующее заявление в бухгалтерию организации.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ. В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

  • расположенное в России;
  • купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2015.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.

Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ как работающим, так и неработающим пенсионерам допускается перенос остатка по имущественному вычету на прошлые годы, но не более 3 лет с момента покупки. Например, квартира приобретена в 2017, значит, льготу можно заявить за 2016, 2015 и 2014.

[1]

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2019 году

Воспользоваться получением налогового вычета является добровольным делом каждого субъекта. Для получения имущественного вычета как для работающих граждан, так и для лиц, находящихся на пенсии основанием для его получения является необходимость предоставить следующий пакет документов:

Ответ: Неработающий пенсионер может заявить на возмещение вычета за три предыдущих года. Если пенсионер не заявил на вычет в следующем за отчетным году, возможность заявления у него появится только на следующий год, и при этом происходит смещение предыдущих годов. Например, при выходе на пенсию в 2015 году, приобретена квартира в 2016 году. За вычетом в 2017 году он не обратился, а только лишь в 2018 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2016 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2015, 2014 и 2013 года, при обращении за вычетом непосредственно в 2017 году. При обращении спустя 2 года, возможность перенести остаток пенсионер сможет только на 2 года: 2015 и 2014.

Читайте так же:  Порядок признания недействительной сделки купли-продажи квартиры

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2019 году

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2018 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2018 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры

Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.

Пример: Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2018 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию. Если в 2018, то возврат будет рассчитан за 2017, 2016, 2015 гг.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2018 г

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Самые важные изменения в законодательстве, интересующие в первую очередь пожилых граждан, произошли 01.01.2012. Именно тогда появилась возможность воспользоваться переносом налогового вычета на три года, предшествовавших возникновению права на вычет. Но первоначально воспользоваться этим правом могли только неработающие пенсионеры. Этот момент был изменен с начала 2014 года, когда работающие и неработающие пенсионеры были уравнены в правах (Письмо Министерства Финансов РФ от 17.04.2014 № 03-04-07/17776 ). С тех пор существенных изменений в законы внесено не было.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Данная услуга применима не только к настоящему, но и будущему доходу физического лица до момента исчерпания лимита. Если у работающего пенсионера не возникнет никаких проблем с возвращением излишне уплаченного налога, кроме срока возврата при небольших доходах, то ситуация с неработающим несколько иная, ведь пенсия не подлежит налогообложению. Правительство РФ, понимая сложность ситуации, закрепило в пункте 10 статьи 220 НК РФ одно исключение — граждане пенсионного возраста могут воспользоваться своим правом на вычет за три года, предшествующих покупке жилья. Если сумма подоходного налога за период не покрывает максимальной суммы, которую по закону может получить пенсионер, или последние три года он провел на заслуженном отдыхе и не платил НДФЛ, то для возвращения остальной части льготы потребуется наличие налогооблагаемых доходов. Это может быть не только заработная плата, но и другие доходы с уплатой подоходного по ставке 13 процентов: продажа недвижимости или акций предприятий, сдача в аренду недвижимости и другие.

Источники


  1. Розен, Александр Последние две недели. Прения сторон / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Москва, 2016. — 528 c.

  2. Бастрыкин, А.И. Актуальные проблемы теории государства и права. Учебное пособие / А.И. Бастрыкин. — М.: Юнити-Дана, 2014. — 237 c.

  3. Кудрявцев, И. А. Комплексная судебная психолого — психиатрическая экспертиза / И.А. Кудрявцев. — М.: Издательство МГУ, 2017. — 498 c.
Процедура возврата налога работающим пенсионерам при покупке квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here