Продали наследственную квартиру и купили новую. какой налог мы платим

Самое важное по теме: "Продали наследственную квартиру и купили новую. какой налог мы платим" с комментариями от профессиональных юристов. В случае возникновения вопросов, просьба задавать их нашему дежурному юристу.

Вопросы и ответы

Добрый день, интересует такая ситуация: покупали квартиру в долевом участии в 2007 году за 2,5 млн.руб, оформили на отца, свидетельство о собственности на квартиру получили в 2009 году, в 2009 году отец умер и квартиру по наследству досталась матери, таким образом квартира находилась в собственности менее 3-х лет. В 2011г, эту квартиру мы продали за 5 млн.руб. и покупаем квартиру за 6 млн.руб. Будем ли мы платить налог? Спасибо

Добрый день. Скорее всего будете. Вы не написали кто подразумевается под словом «мы». Возьму на себя смелось предположить, что все сделки (продажа унаследованной квартиры и покупка новой) совершила ваша мать. В такой ситуации при продаже и покупке квартиры она получает право на два вычета (вычет — эта некая сумма, уменьшающая доходы человека, облагаемые налогом):

  • первый — предоставляется продавцам недвижимости. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб.
  • второй — предоставляется покупателям недвижимости. Его максимальная сумма 2 000 000 руб.

В результате доход вашей матери за 2011 год, облагаемый налогом на доходы, составит:

5 000 000 руб. (продажная стоимость унаследованной квартиры) — 1 000 000 руб. (первый вычет) — 2 000 000 руб. (второй вычет) = 2 000 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить, составит:

2 000 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13 % (ставка налога) = 260 000 руб. (сумма налога, которая должна быть уплачена)

Получил квартиру в наследство и продал какой налог

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2019 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Продажа квартиры, полученной по наследству

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Что нужно знать при купли-продажи дарственной недвижимости: надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Для всех граждан закон предусматривает одинаковую возможность уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству. Для этого от стоимости, за которую был продан объект, нужно отнять миллион рублей. Оставшаяся сумма подлежит налогообложению, если вы не попадаете под ситуации, в которых предусмотрено освобождение от этой обязанности.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

  • выписку из ЕГРП для подтверждения отсутствия обременений и арестов (выдаётся в Росреестре);
  • удостоверения личностей участников сделки;
  • свидетельство о праве на продаваемое наследство;
  • подготовленный договор купли-продажи;
  • выписку из домовой книги для подтверждения отсутствия регистрации на жилплощади других граждан;
  • справку о том, что за жилплощадью не числится задолженностей по выплатам за потреблённые коммунальные услуги (берётся в ЖЭО);
  • предварительно заказанный в БТИ кадастровый паспорт с планом недвижимости.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

  • государственная пошлина и нотариальные затраты на вступление в наследство;
  • стоимость оценки наследуемого имущества (если нет справки о кадастровой стоимости);
  • изготовление технического плана и постановка жилья на кадастровый учет (если ранее оно не стояло);
  • пошлина за госрегистрацию в Росреестре;
  • оплата юридических услуг по судебным делам о наследовании имущества (когда были препятствия по преемству и/или принятию имущества);
  • услуги по сбору/предоставлению (и возможно оформлению) документов в Росреестр;
  • стоимость оборудования или устройств, необходимых для беспроблемной эксплуатации жилого помещения (приобретение газовой колонки, радиаторов отопления, электроавтоматов, водонагревателя и пр), при условии внесения соответствующих пунктов в договор купли-продажи.

Продали наследственную квартиру и купили новую

При продаже квартиры, полученной в наследство, которая находилась в собственности менее трех лет после получения по наследству, продавец обязан оплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости квартиры. Однако налоговым законодательством предусмотрена налоговая льгота в форме налогового имущественного вычета в размере 1 млн рублей. Таким образом, налог будет уплачиваться в следующем размере: (2 млн — 1 млн) x 13% = 130 тысяч рублей.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Унаследованная недвижимость – это не только полученная в дар жилая площадь, которая может улучшить жилищные или материальные условия, но теперь получатель обязан содержать жилье и уплачивать налог на имущество. При желании, недвижимость доставшуюся в наследство, можно не оставлять для дальнейшего использования.

Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки

Кроме того, указанный вопрос довольно четко освещен в официальном письме Минфина РФ №03-04-05/17989 от 28.03.2019 г. (ранее также были и другие письма подобного толка). Этот орган является вышестоящим по отношению к ФНС, поэтому его разъяснения являются обязательными для налоговых инспекций.

Налог с продажи квартиры по наследству

Допустим, вы решили продать жилье, полученное по наследству. Если с момента смерти наследодателя прошло более 3 лет, то от налога на продажу недвижимости вы освобождаетесь. Если нет, то по Налоговому Кодексу РФ вы обязаны заплатить государству сумму в размере 13% от стоимости недвижимости. Наследник, не являющийся гражданином России, оплачивает 30%.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

– Я продала квартиру, полученную в наследство. Со дня смерти наследодателя до момента продажи прошло более трех лет, а с момента регистрации права собственности – менее трех. Имею ли я право не платить налог с продажи?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Безусловно, Вы имеете право не платить налог, потому что по действующему законодательству право собственности возникает с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя), либо с момента вступления решения суда в законную силу (о признании гражданина умершим).

Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости «Загородный стиль» Павел Соколов:

В большинстве случаев срок владения собственником объектом недвижимости исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Однако в законе есть ряд исключений, одним из которых является как раз представленная ситуация. В соответствии со статьями Гражданского кодекса РФ, в данном случае срок владения квартирой исчисляется не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты открытия наследства (то есть даты смерти наследодателя или даты объявления гражданина умершим в силу решения суда). При этом не имеет значения дата фактического принятия наследства или регистрации права собственности. Поэтому продавец такой квартиры полностью освобождается от уплаты налогов от продажи этого объекта недвижимости. Кроме того, нет необходимости заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой по данной сделке.

Читайте так же:  Как продать квартиру если прописаны несовершеннолетние дети пошаговая инструкция

Отвечает коммерческий директор компании BSA Алексей Зубик:

Согласно закону, физические лица освобождены от уплаты налогов на имущество, полученное путем наследования. Однако это не значит, что при продаже им не придется выплачивать налог с продажи.

Если продавец получил квартиру в наследство, то все последующие связанные с ней операции будут осуществляться по общему правилу, и не имеет значения, продается квартира, полученная по наследству или приобретенная иным путем – купля-продажа, дарение, приватизация и т. д. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что при продаже унаследованной квартиры, следует выплачивать налог, согласно общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует обратить внимание на ряд особенностей: в частности, на то, что наследник, в собственности которого квартира находится более трех лет, при продаже не будет обязан выплачивать налог, а с 2016 года условие нахождения в собственности увеличилось до пяти лет. Также важно учитывать, что срок следует отсчитывать не с момента государственной регистрации и не с момента фактического перехода прав на собственность, а с момента смерти наследодателя. Также налог не выплачивается в том случае, если продажа квартиры производится лицом, который попадает под категорию граждан, имеющих налоговые льготы: это инвалиды 1-й и 2-й группы, пенсионеры и инвалиды детства.

Таким образом, если имеет место хотя бы один из пунктов, перечисленных в качестве оснований для освобождения от налога, продавец будет иметь право не платить налог.

Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Елена Вожова:

По действующим сегодня правилам, если жилое помещение принято гражданином по наследству от близкого родственника, предельный срок составляет три года. Если жилье получено от человека, с которым наследник не связан близким родством, срок продлевается до пяти лет (ст. 217, 217.1 НК РФ). Правила распространяются на жилье, полученное продавцом в собственность после 1 января 2016 года. Если жилое помещение стало собственностью раньше этой даты, срок владения для отчуждения жилья без налогов равен трем годам.

Гражданский кодекс РФ в статьях 1114 и 1152 определяет: наследство принадлежит наследнику с момента открытия. Наследство открывается в день смерти наследодателя, а время фактического принятия наследства не имеет значения, как и момент регистрации права. Право собственности у наследника появляется именно в день смерти наследодателя.

В рассматриваемой ситуации не нужно платить налог независимо от того, являлся ли наследник близким родственником наследодателя или был посторонним ему человеком. Право собственности у наследника возникло в день смерти наследодателя более трех лет назад, соответственно, жилплощадь стала собственностью наследника до 1 января 2016 года, несмотря на то, что официально зарегистрирована собственность позже. Для такого имущества установлен предельный срок владения три года, и по истечении указанного срока платить налоги при продаже жилья не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Продажа квартиры по наследству и покупка другой

Здравствуйте! Я неработающая пенсионерка получила в наследство квартиру, которую продаю раньше,чем прошло три года, и покупаю другую за ту же сумму, 2400000 рублей. Какой налог я должна заплатить и можно ли избежать уплаты налога при условии, что я работающая пенсионерка. Спасибо!

Ответы юристов ( 1 )

Добрый день Ирина!

При продаже квартиры ранее 3-летнего срока владения Вы обязаны оплатить налог в размере 13% от суммы продажи, при этом можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн.руб.

Например, квартиру Вы продали за 2400 000 руб.

1 млн.руб. — налоговый вычет

1400 000 руб. — налогооблагаемая база

налог к уплате 1,5 млн.руб.*13%=182 000 руб.

При покупке квартиры за 2400 000 рублей, при условии что Вы работаете официально и делаете отчисления НДФЛ, вы имеете право на получение налогового вычета в размере 2 млн.руб.

То есть 260 000 руб.

Если и покупка и продажа происходят в один налоговый период, то Вы имеете право на зачет налогов. При этом государство вернет Вам еще 82 000 руб. из уплаченного НДФЛ.

Если появятся дополнительные вопросы или уточнения — обращайтесь в чат.

Ваша оценка ответа на вопрос важна для меня

Нужно ли платить налог с продажи единственного жилья?

Бывает, что гражданин продает единственное жилье. Необходимо ли в этом случае исчислять и уплачивать государству налог за соответствующие доходы? Какова специфика его исчисления?

Есть ли налоговые привилегии у владельцев единственного жилья?

На данный момент такие налоговых привилегии для граждан, продающих единственный объект жилой недвижимости, законодательно не установлены. На уровне дискуссий в экспертном сообществе подобные тезисы имеют место. Но официально соответствующие инициативы нигде не фигурируют. Налог с продажи единственного жилья в 2017 году, таким образом, платится, как и в случае с продажей любых других объектов недвижимости.

Рассмотрим основные нормы права, регулирующие налогообложение доходов с реализации недвижимости, общие для наиболее распространенных типов жилья.

Налог с продажи единственного жилья: как он исчисляется

Основные принципы начисления налога на продажу жилья следующие.

  1. При сделках с недвижимостью, права на которую получены человеком до 01.01.2016 года, от рассматриваемых платежей освобождаются граждане, которые владеют на праве собственности данной недвижимостью в течение 3 лет и более к моменту продажи.
  2. При сделках с недвижимостью, права на которую приобретены, в свою очередь, после 01.01.2016 года, от налога в общем случае (при отсутствии иных факторов, влияющих на порядок налогообложения) освобождаются граждане, которые владеют данной недвижимостью в течение 5 лет и более к моменту продажи.

Исключение установлено для объектов недвижимости:

  • полученных гражданином по наследству;
  • подаренных гражданину близким родственников;
  • приобретенных гражданином в порядке приватизации;
  • приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением.

Освобождается от налогов человек, который владеет данными видами жилья в течение 3 лет и более.

  1. Налогооблагаемая база по доходам от реализации квартир, приобретенных налогоплательщиками до 01.01.2016 года, считается равной соответствующим доходам, которые могут быть уменьшены (по выбору налогоплательщика):
  • на фиксированный вычет в 1 000 000 рублей;
  • на подтвержденные расходы по приобретению соответствующего объекта недвижимости;
  • на возможные имущественные вычеты (при наличии права на них).
  1. Налогооблагаемая база по доходам от продажи квартир, что куплены после 01.01.2016 года, принимается равной кадастровой стоимости соответствующих квартир, умноженной на 0,7, если данный показатель — больше, чем доход от продажи жилья. Если наоборот — база принимается равной доходу.
Читайте так же:  Права наследников второй очереди

В обоих случаях налогооблагаемая может быть уменьшена в порядке, отраженном в пункте 3.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

[2]

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).
Читайте так же:  Порядок оформления прописки для новорожденного ребенка

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Налогообложение для многих граждан является проблемной темой. Налоги удерживаются с заработной платы, доходов предприятий, выигрышей в лотереи. Однако закон делает определенное послабление гражданам, которые получили имущество по наследству. Оно выражается в освобождении от уплаты НДФЛ или предоставлении имущественного вычета. Рассмотрим, как выплачивается налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

[1]

Минимальный срок владения имуществом

Завещатель может включить в волеизъявление как квартиру полностью, так и долю в ней. При вступлении в наследство, получатель должен пройти процедуру государственной регистрации недвижимости.

Сделки, связанные с продажей недвижимого имущества, подлежат налогообложению. Потому как продавцы получают доход.

Чтобы получить освобождение от уплаты НДФЛ законодатель определил минимальный срок нахождения имущества в собственности наследника. Он составляет 3 года с момента вступления в имущественные права (ст. 217.1 НК РФ).

Порядок исчисления срока:

  1. Если гражданин ранее не имел прав на имущества покойного, то срок исчисляется с момента гибели собственника.
  2. Если доля в имуществе переходит сособственнику, то срок начинает течь с момента получения прав на первую долю в квартире.
  3. Если наследник является нерезидентом РФ, то льготный период на них не распространяется. Они обязаны выплатить налог вне зависимости от сроков продажи.
  4. В расчет принимается месяц продажи квартиры, если дата продажи следует после 15 числа месяца. Первые 14 дней месяца продажи налогом не облагаются.

Ставка подоходного налога

Ставки НДФЛ для наследников

№ п/п Налогоплательщик Комментарий
1 Для резидентов Ставка составляет 13% от общей стоимости квартиры или доли в ней 2 Для нерезидентов и иностранных граждан Ставка составляет 30% от суммы сделки

Расчет налога ведется (ст.217 НК РФ):

  1. От суммы по договору.
  2. От кадастровой стоимости квартиры (если сумма по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости).

Порядок исчисления суммы НДФЛ

Закон не устанавливает особого варианта расчета налога для наследственной жилплощади.

Поэтому продавец должен использовать общую формулу:

  1. Стоимость квартиры – Налоговый вычет = Доход, подлежащий налогообложению.
  2. Доход, подлежащий налогообложению * 13% = Сумма налога.

Сумма налогового вычета в 2019 году равна 1 000 000 р. На эту сумму уменьшается стоимость квартиры для определения налогооблагаемого дохода.

Пример. Гражданин продает квартиру за 5 000 000 р. Сначала необходимо отнять сумму вычета 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000. После чего, от налогооблагаемого дохода необходимо вычислить 13%. 4 000 000 * 13% = 120 000 р.

Нужно ли платить налог за малолетнего ребенка

При оформлении наследства закон устанавливает льготы для определенных категорий граждан при оплате госпошлины. Однако при оплате налога при продаже наследственной квартиры, льгот по оплате не предоставляется.

Важно! Обязанность по оплате налога возлагается в равной степени на всех граждан, вне зависимости от возраста и состояния здоровья.

Продажа доли квартиры несовершеннолетнего наследника возможна исключительно с разрешения районного отдела опеки. После совершения сделки, законный представитель обязан подать декларацию и оплатить налог.

Срок уплаты налога

Затягивать с уплатой налога нельзя. В противном случае уполномоченный орган начислит пени на суммы выплаты.

Налог подлежит уплате на следующий год, после продажи квартиры. Декларация подается до 30 апреля, денежные средства должны быть перечислены на счет ИФНС до 15 июля.

Куда перечислять деньги

Необходимо обратить внимание, что денежные средства перечисляются в ИФНС по месту постоянной регистрации гражданина. При наличии временной регистрации, место направления денежных средств не меняется.

Способы оплаты:

  • в банковской организации (по квитанции, которые присылаются ИФНС);
  • через платежный терминал (по реквизитам квитанции или по ИНН);
  • через портал Госуслуги;
  • через онлайн-сервис банковских организаций;
  • через электронные сервисы (Яндекс-деньги, Вебмани).

Применение налогового вычета

Для уменьшения суммы налога гражданин имеет право воспользоваться имущественным вычетом. Его размер составляет 1 000 000 р.

Если налогоплательщик совершается одновременно продажу и покупку нового жилья, то он может воспользоваться другим видом налогового вычета:

  1. Стоимость квартиры – Расходы на покупку новой квартиры = Доход, подлежащий налогообложению.
  2. Доход, подлежащий налогообложению * 13% = Сумма налога.

Правила распределения налогового вычета:

  • если наследников несколько, и они оформляют общий договор купли-продажи – вычет делится между наследниками в долях, пропорциональных их долям в квартире.
  • если наследников несколько, и каждый из них оформляет отдельный договор купли-продажи на свою долю – вычет в размере 1 000 000 р. предоставляется каждому из них.

Правила получения вычета:

  1. Обращение в ИФНС.
  2. Предоставление установленного перечня документов.
  3. Проверка отчетной документации проходит в течение 3 месяцев (ст. 88 НК РФ).
  4. Получение акта о проведении камеральной проверки (ст. 100 НК РФ). Документ вручается налогоплательщику в 5-дневный срок с момента его оформления.

Важно! Нерезиденты не могут рассчитывать на получение имущественного вычета при покупке квартиры.

Порядок заполнения отчетной документации

Налог не просто перечисляется на счет ИНФС. Гражданин предварительно должен оформить налоговую декларацию и подать ее в уполномоченный орган.

Документ содержит порядок расчета налога. К декларации прилагаются документы о продаже квартиры и расходах. Налоговая декларация может быть заполнена от руки.

Варианты подачи декларации:

  • лично в ИФНС;
  • почтой;
  • через представителя;
  • через личный кабинет на сайте ФНС.

Куда подается налоговая декларация

Отчетная документация подается в территориальное отделение ФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Если гражданин проживает по другому адресу или в ином городе, то документы можно отправить почтой по вышеуказанному адресу.

Читайте так же:  Открытие наследственного дела – порядок действий

Последствия нарушения сроков подачи отчетности

Если налогоплательщик не подаст своевременно налоговую декларацию, то ему грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога. Начисления делаются за каждый месяц, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Максимальная сумма штрафа не должна быть больше 30% от неуплаченной суммы налога. Минимальная сумма штрафа 1 000 р. (ст. 119 НК РФ).

Пример. Налогоплательщик сдал декларацию 30 августа 2017 года. Просрочка составила 4 месяца. Сумма налога, начисленная к удержанию – 120 000 р. Размер штрафа – 24 000 (120000 × 5% × 4) руб.

Несвоевременная уплата налога или штрафа может привести к начислению пени.

Ответственность за несвоевременную уплату налога

За несвоевременную уплату НДФЛ предусмотрен штраф в размере 20% от начисленной суммы подоходного налога (ст. 122 НК РФ). Если будет доказан факт умышленного уклонения от уплаты налога, то плательщику грозит штраф в размере 40% от неуплаченной суммы.

Вопрос налогообложения сделок и последующей подачи отчетности в контролирующий орган является одним из ключевых при отчуждении имущества. Налоговый орган не терпит халатности со стороны налогоплательщиков. Несвоевременная уплата НДФЛ или подача налоговой декларации может привести к начислению солидного штрафа. Незнание закона не освобождает от ответственности граждан. Чтобы избежать уплаты штрафов и пени или длительных судебных разбирательств желательно проконсультироваться у юриста. На сайте вы можете заказать обратный звонок. Юрист подскажет, как правильно рассчитать сумму налога или имущественного вычета и куда нужно подавать отчетные документы.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

[3]

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Унаследованная недвижимость – это не только полученная в дар жилая площадь, которая может улучшить жилищные или материальные условия, но теперь получатель обязан содержать жилье и уплачивать налог на имущество. При желании, недвижимость доставшуюся в наследство, можно не оставлять для дальнейшего использования.

При мысли о том, чтобы продать наследуемое имущество, сразу возникает множество проблемных моментов: платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, взимается ли НДФЛ и т. д. Давайте разберемся в тонкостях.

Полезные сведения

Налог на недвижимость при получении наследства квартирой платить не требуется. Иногда решение о продаже наследованной квартиры принимает сам наследник, а порой такая сделка – необходимость: претендентов несколько, каждому положены доли и необходимо разделить полученное. И сделать это представляется возможным лишь после продажи недвижимости.

По сути, получая наследство, вы становитесь обладателем не только недвижимости, но и определенного финансового дохода, который она собой представляет. Если квартира досталась по наследству, этот тип дохода государством не обременен налогообложением, вне зависимости от:

  • наличия родства с наследодателем;
  • основания для получения: законных или по завещанию.

Если жилплощадь не была приватизирована, она не может перейти как унаследованное имущество родственникам как в порядке очередности общей массы наследников, так и согласно завещанию. Квартира, являющаяся частью кооператива, может быть передана по наследству только в том случае, если за нее выплачивать пай более не требуется.

Законодательно не установлен определенный перечень лиц, которые полностью освобождены от необходимости платить налог с продажи квартиры. Но каждый собственник жилья должен регулярно оплачивать счета за коммунальные услуги несмотря на то, что налогом наследованные квартиры не облагаются.

Соблюдаем правила

Если наследник решил продать недвижимость, что он унаследовал, у него сразу возникает вопрос: нужно ли платить налог с продажи. Да, придется заплатить подоходный налог с реализованного недвижимого объекта. Ведь физическое лицо, он же продавец, получил доход после реализации, отсюда и берется необходимость заплатить государству НДФЛ в 13%.

Уплата налога с продажи квартиры начисляется местным отделением фискальной службы. С момента регистрации в Росреестре уплачивается ежегодный налог государству на имущество физических лиц, за владение квартирой или домом.

Нужно ли покупателю платить налог с покупки квартиры? Так что только купившие или собирающиеся это сделать граждане могут не беспокоиться по этому поводу: налог при покупке квартиры будет взиматься только с продавца. Обязанность уплаты налога по унаследованной недвижимости появляется, если она принадлежит ему не более трех лет с момента получения объекта в собственность.

Стоимость квартиры на продажу, которая ранее была унаследована, нельзя занижать. Указывается цена продаваемой недвижимости, которая сверяется с кадастровой и должна быть не менее 70% от нее. В противном случае фискальный орган начислит дополнительный, не заплаченный пока еще налог.

Дополнительные нюансы при наследственном праве на недвижимость:

  • Если продажа квартиры осуществляется посредством одного договора на нескольких будущих собственников, налоговый вычет можно получить только на объект, на совладельцев он разделится в долевом эквиваленте.
  • Продавая доли по обособленным договорам, каждый из продавцов и, соответственно, владельцев сможет получить миллионный налоговый вычет.
  • От налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не освобождается ни одна категория граждан.

Для того, чтобы узнать, нужно ли вам платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, следует обратить внимание на срок, в течение которого вы ей владеете. Искать эту информацию по сведениям о налогоплательщиках нет смысла. Вычет можно получить даже при получении пенсионерами пенсий, как единственного дохода, не являющегося налогооблагаемым.

Вступление в наследство

Прежде чем приступить к продаже недвижимости, ее легализуют, для чего:

  • собирают необходимые документы;
  • пишут заявление.

Заявить на наследство нотариусу не позднее, чем за шесть месяцев после смерти наследодателя. В противном случае придется доказывать права на недвижимость через суд. Даже в том случае, когда принятие наследства происходит по факту. То есть наследник продолжает пользоваться квартирой как своей собственностью, погашая коммунальные платежи, осуществляя ремонтные работы. Вышеуказанные действия необходимы, чтобы получить правоустанавливающие документы на объект недвижимости или ее доли.

По прошествии полугода нотариальная контора выдает наследнику соответствующее свидетельство, которое является законным основанием для получения права собственности на имущество. Прежде, чем продавать его, необходимо зарегистрировать это право в Росреестре, куда предъявить:

  • паспорт;
  • свидетельство о праве наследования;
  • заявление о регистрации права собственности;
  • выписку из ЕГРП;
  • техпаспорт помещения.

Требуется заплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства с наследодателем, и предоставить квитанцию о ее уплате. От необходимости платить государственную пошлину освобождаются:

  • несовершеннолетние лица;
  • люди с отклонениями психического здоровья;
  • ранее проживавшие и имевшие доли в наследуемой квартире вместе с наследодателем.
Читайте так же:  Порядок действий для лишения собственника доли в квартире

Если у наследника недвижимости имеется муж или жена, необходимости в получении согласия супруга нет, так как данное имущество не будет считаться совместно нажитым. И теперь уже можно продать квартиру после вступления в наследство, так как наследник становится собственником. Разберемся, какие налоги нужно уплатить при покупке квартиры.

При продаже квартиры, полученной в наследство, придется оплатить налог на продажу недвижимого имущества в 13%, ведь по сути она считается доставшейся наследнику бесплатно, а после сделки он получает доход. Налог при продаже квартиры пенсионером также не отменяется.

И вот именно он будет облагаться НДФЛ, при нахождении продаваемого жилища во владении продавца до 5 лет. А если она в собственности дольше, облагается ли в этом случае? Нет, тогда платить ничего не нужно, продавец от уплаты налогов освобождается. Таким образом, если вы не хотите платить довольно большой налог от продажи имущества в 13% от продажи унаследованной недвижимости, имеет смысл выждать 5 лет. Придется заплатить налог также и от продажи доли в наследованном жилище.

Стоит иметь в виду, что налоговая инспекция может уведомить в письменной форме о необходимости в оплате налога и подачи декларации НДФЛ-3 по причине получения дохода с продажи недвижимости. Дело в том, что фискальный орган получает данные о дате, когда было зарегистрировано право собственности на имущество, но не сведения о фактическом владении им. Чтобы избежать недоразумений, следует отправить в налоговую письменное пояснение и документы, подтверждающие период, на протяжении которого наследник владеет недвижимостью.

Отсчет этих трех лет идет с момента открытия наследственного права, то есть даты смерти наследодателя. Отсчитывать с даты факта вступления в наследства или госрегистрации является ошибкой. Напомним, что на вопрос надо ли оплатить налог при покупке квартиры пенсионеру ответ однозначен: да, как и всем остальным.

Оформление договора купли-продажи и возможные риски

Сам процесс подписания договора купли-продажи по унаследованной недвижимости происходит по общим правилам для такого рода сделок согласно действующему законодательству РФ. Единственное отличие – это момент с вероятной необходимостью доказать основание для возникновения права собственности на предмет договора, то есть что является получившим ее в наследство.

Несмотря на то, что самого порядка в проведении сделки этот факт не изменит, могут возникнуть некоторые сложные моменты с продаваемым жильем, связанные с риском для потенциального покупателя. При приобретении такой квартиры следует учитывать, что на нее вполне могут претендовать и иные наследники, которые в права наследства не вступали. Но после совершения сделки они могут заявить о своем праве, которое закреплено в Гражданском Кодексе РФ, на имущество, которое уже приобрел другой человек.

Для того, чтобы определить законность претензий новоявленных наследников, придется начать судебную тяжбу. Например, если гражданин просто не знал о том, что ему положено наследство и, соответственно, пропустил оговоренный законом срок в полгода, когда необходимо официально заявить о своих правах наследования. И в этом случае совершенная ранее сделка купли-продажи будет объявлена недействительной.

Чтобы обезопасить себя от вероятности возникновения подобной ситуации, покупателю следует попросить у продавца нотариально подтвержденное отказное письмо по предмету продаваемого объекта недвижимости от потенциальных наследников. Для этого перед куплей-продажей проводится проверка чистоты сделки.

Для того, чтобы сделка не вызывала подозрений у обеих сторон, необходимо сделать процедуру прозрачной и предоставить максимум информации. Причем если сам продавец в силу каких-либо обстоятельств не может этого сделать, покупателю следует самостоятельно:

  • запросить выписку по предмету продажи в ЕГРП, из которой он сможет почерпнуть всю информацию о собственнике жилья и возможных обременениях, например, долгах, кредите, нахождении в залоге, иначе впоследствии покупателю самому придется за это заплатить уже из своего кошелька;
  • уточнить интересующие данные у нотариуса, оформлявшего наследство;
  • получить сведения о зарегистрированных жильцах в покупаемом помещении.

Обязанность по уплате налога при продаже квартиры, полученной по наследству, ложится на продавца. Запрещено отмечать в договоре меньшую сумму чем та, что заплатил покупатель, это условие обязательно для корректного заполнения. При возникновении судебного разбирательства, в ходе которого недвижимость может быть возвращена унаследовавшему ее ранее владельцу, покупатель получит обратно потраченную сумму ту, что указана в договоре купли-продажи.

Перечень документов и затраты

Прежде, чем совершить сделку, что получена по наследству, подготовьте:

  • свидетельство, в котором говорится о том, что продавец является законным наследником продаваемого объекта;
  • правоустанавливающий документ;
  • согласие супруга при необходимости (пункт в брачном контракте);
  • техдокументация на помещение;
  • справка от УК, ТСЖ или ЖЭКа об отсутствии задолженности по коммунальным платежам по предмету сделки;
  • нотариально заверенное подтверждение об отсутствии претензий на наследство от имевших на него право.

В тех случаях, когда одна из сторон сделки не может явиться лично и присылает представителя, у которого при себе нотариально заверенная доверенность на совершение действий от лица доверителя.

Совершение такой сделки влечет за собой траты. И если, принимая наследство никакого налога платить нужно не было, то теперь, при продаже, такая необходимость появилась. Налогообложение обусловлено тем, что реализуемое унаследованное имущество считается доходом.

Но платится ли он или же нет – зависит от того, как долго собственник владеет наследством. Следует также упомянуть, что для граждан России НДФЛ составляет 13%, тогда как для нерезидентов страны он равен 30%. Владеющий более 5 лет не платит ничего.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сделки с недвижимостью – кропотливый процесс, необходимо знать, какой налог платится. А если он касается наследованного имущества, тогда процедура осложняется еще больше. Потому люди предпочитают обращаться к специалистам, так как порой самостоятельно можно не знать, каковы налоги на продажу и покупку квартиры, какие нюансы учесть, чтобы не заплатить больше, чем можно.

Источники


  1. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.

  2. Галахова, А. В. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации. Комментарий. Судебная практика. Статистика / Под редакцией В.М. Лебедева, А.В. Галахова. — М.: Городец, 2015. — 367 c.

  3. Мурадьян, Э. М. Ходатайства, заявления и жалобы (обращения в суд) / Э.М. Мурадьян. — М.: Юридический центр Пресс, 2015. — 446 c.
Продали наследственную квартиру и купили новую. какой налог мы платим
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here