О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев

Самое важное по теме: "О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев" с комментариями от профессиональных юристов. В случае возникновения вопросов, просьба задавать их нашему дежурному юристу.

Нужно ли платить налоги, если договор аренды квартиры на 11 месяцев

Последнее обновление 2019-05-26 в 10:21

Иногда агенты по недвижимости предлагают собственникам жилья заключать договор аренды не на год, а на 11 месяцев, и уверяют, что сдача квартиры в аренду на 11 месяцев не облагается налогом. Правда ли это — разберем в статье.

Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев?

Сразу ответим на главный вопрос: при сдаче квартиры по договору аренды, если он заключен на 11 месяцев, нужно платить налог. А теперь нюансы:

  • какой налог — НДФЛ;
  • почему нужно платить — доходы от передачи имущественных прав признаются объектом НДФЛ согласно ст.209 Налогового кодекса России;
  • в каком размере платить — базой обложения являются доходы полностью, а ставкой для резидентов 13%, для нерезидентов — 30%;
  • как платить налог при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев — после окончания календарного года вы рассчитываете сумму НДФЛ и платите ее до 15 июля наступившего года, воспользовавшись актуальными реквизитами;
  • какие еще обязанности связаны со сдачей жилья — необходимо ежегодно заполнять и подавать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Пример 1

Единственный способ не платить — использовать вычеты, но для этого должны быть расходы на лечение, обучение или покупку (ремонт, строительство) жилья. Налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицом на 11 месяцев платится по общему КБК и реквизитам вашей ИФНС, которые можно узнать с помощью специального сервиса:

  1. Откройте сервис.
  2. Найдите вашу инспекцию либо введите адрес прописки.
  3. Можно искать по коду.
  4. Вот платежные реквизиты.

Остается узнать КБК. Вот коды для НДФЛ:

Если вы не платите НДФЛ, как большинство россиян, при выявлении подобных доходов вас не только оштрафуют за 3 года, но и начислят за этот период пеню и заставят заплатить все неуплаченные за трехлетний период суммы, а также выпишут штраф за непредставление декларации своевременно — тоже за 3 года.

[3]

Жители Москвы и области, Калужской области и Татарстана могут перевести сдачу жилья в аренду в режим налога на профессиональный доход и платить всего 4% с таких доходов. Для остальных россиян спецрежим пока недоступен.

  1. Сдача жилья в аренду без уплаты налога за 11 месяцев является налоговым правонарушением.
  2. Резиденты обязаны платить 13% с доходов от сдачи жилья в аренду, а также по окончании календарного года подавать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Уплатить налог нужно в следующем году, до 15 июля.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Надо платить налог при сдачи квартиры на 11 месяцев

Как не платить налог при сдаче в аренду квартиры

Здравствуйте! сняли квартиру за 8000 руб, предварительно оформив договор аренды на 11 месяцев.О налогах за аренду квартиры хозяйка сказала, что если оформлять на срок менее чем на 1 год ,то регистрироваться в налоговой не нужно. По истечении 7 месяцев после оформления договора, хозяйка поставила нас перед фактом, объявив, что сходила в налоговую и подала налоговую декларацию. Теперь требует отдать сумму. Скажите, пожалуйста, правомерно ли это? Штраф за просрочку полагается (просрочка 7 месяцев) ,в каком размере? Спасибо!

Выбирая такой вариант, многие собственники заблаговременно интересуются вопросом – платим или не платим налоги при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев? Почему определен именно этот период – ответ простой. Соглашения, заключенные на этот срок, не требуют обязательной регистрации, а значит, собственник избежит утомительной бумажной волокиты и дополнительных расходов.

Договор найма квартиры на 11 месяцев образец без налогов

Санкции данных статей предусматривают: Помимо штрафа собственнику придется оплатить сумму задолженности. Арест или исправительные работы используются крайне редко, но не стоит думать, что при злостной неуплате НДФЛ можно будет обойтись исключительно штрафом.

  1. Уменьшение арендной платы. Естественно, это происходит только на бумаге. Способ, действительно, помогает сэкономить, так как в налоговых органах расчет осуществляется на основании суммы, указанной в соглашении. Но если сумму занизить очень сильно, то пострадать может сам собственник. Арендатор может отказаться заплатить за квартиру оговоренную сумму. И хозяин будет получать копейки до тех пор, пока срок действия договора не закончится.
  2. Заселение родственника. Если собственник докажет родство и отсутствие финансовой выгоды, то налог на прибыль платить не нужно.
  3. Отсутствие арендного соглашения. Это является основанием для неуплаты, но если налоговой инспектор докажет получение прибыли, то оплатить НДФЛ все же придется. Но на практике даже договор не является доказательством получения платы за сдачу жилья в наем. К примеру, арендаторы могут банально задерживать выплаты.

Договор найма жилого помещения на 11 месяцев налоги

Для этого ежегодно с 1 января по 30 апреля отчитываемся за это в налоговой по месту прописки. Для начала высчитываем, сколько положено отдать государству (например, за 9 мес. вы получили 225 тыс. руб. (по 25 тыс. руб. ежемесячно) – это доход. 13% от него = 29, 25 тыс. руб. – вносим в банк на счет налоговой). Квитанцию об уплате этой суммы относите в инспекцию вместе с декларацией.

Для расчета суммы налога используется такая формула: арендная плата за месяц*12*13%. К примеру, собственник сдает квартиру за 20 тыс. рублей в месяц. Для того чтобы определить, какая сумма подлежит налогообложению, нужно воспользоваться формулой. 20,000*12*13% = 31, 200 рублей. Именно столько нужно заплатить хозяину жилплощади за год.

Читайте так же:  Порядок постановки на кадастровый учет участка как ранее учтенного

Дговор о сдаче квартиры срок 11 месяцев

Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством. Особенности составления соглашения для сдачи жилья Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом. Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Надо платить налог при сдачи квартиры на 11 месяцев

Не все способы законные, поэтому стоит внимательно относится в данному вопросу и не рисковать. Когда налоги при сдаче квартиры в аренду не платятся? Существует несколько возможностей избежать внесения налоговой суммы при сдаче квартиры в аренду. Первым и самым распространенным вариантом является оформление сделки на 11 месяцев.

Большинство граждан, которые сдают жильё, даже не подразумевают о возможной ответственности. Поэтому именно юридическая неграмотность приводит к штрафным санкциям. Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом.

Сдаю квартиру надо ли платить налог

Немаловажно оговорить порядок внесения изменений в обстановку квартиры (это особенно актуально для квартир с дорогим ремонтом: довольно часто собственники по истечении срока договора получают квартиру с дырами в стенах от висевших у нанимателей картин, полочек, навесных шкафов и т. п.).

В договоре обязательно должны быть указаны имена, паспортные данные и адреса сторон, предмет (сдача в аренду такой-то квартиры, находящейся по такому-то адресу), дата заключения и на какой срок, цена. Если арендная плата устанавливается в иностранной валюте, нужно фиксировать дату передачи денег (например, 10-е число каждого месяца). Это необходимо потому, что налоги вы как резидент России будете платить в рублях. По точной дате и существовавшему на этот день официальному курсу будет определен размер налогооблагаемой суммы.

Надо платить налог при сдачи квартиры на 11 месяцев

  • дата составления документа;
  • общие данные физических лиц, составляющих договор;
  • длительность времени, на которое сдаётся квартира;
  • сумма сдаваемой жилой площади, особенности оплаты;
  • основные права сторон, обязательства;
  • в случае надобности опись имущества;
  • возможные штрафы при неисполнении всех пунктов;
  • какие-либо изменения суммы оплаты.
  • статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.

Как не платить налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицом

Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность. Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.

  • Договор найма жилого помещения заключается на срок, не превышающий пяти лет. Если в договоре срок не определен, договор считается заключенным на пять лет.
  • К договору найма жилого помещения, заключенному на срок до одного года (краткосрочный наем), не применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 677, статьями 680, 684, 685, 686, абзацем четвертым пункта 2 статьи 687 настоящего Кодекса, если договором не предусмотрено иное.

Договор аренды квартиры на 11 месяцев

Получается, что арендатор должен оплачивать и аренду квартиры, и НДФЛ.Тех, кто готов оформлять сдачу своего жилья в аренду по всей строгости закона и выплачивать 13% подоходного налога с арендной платы, не так много. Однако представители власти намерены собрать причитающиеся налоги со всех должников.

Возможные способы составления легального договора Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права. Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

Как составить договор аренды квартиры, чтобы не платить налог

Прежде чем вы станете заключать договор, важно осуществить регистрацию в Росреестре. Ведь требуется она для тех случаев, если сделка заключается на срок более года. После чего необходимо подать заявление на регистрацию. В результате вас обязуют оплачивать ежегодно 13% от прибыли.

  1. Уничтожение бумаг. Всегда можно уничтожить договор, заключая новый, так у вас получится избежать встречи с контролирующими органами, чего собственно вы и желаете больше всего;
  2. Сюда нельзя не добавить и отсутствие соглашения с квартирантом. Ведь если нет подписанного документа, то соответственно нет и денежных средств. Это значит, что владелец не имеет задолженностей государству. Но опять, же способ является рискованным, как для собственника, так и для нанимателя.

Налоги за сдачу квартиры в наем

Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают. Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги. Но аренда (или сдача в наём) – это не «работа» и не «услуга», поэтому воспользоваться этим положением ст.

Многие арендодатели, чтобы гарантированно избежать налогов, оформляют контракт на одиннадцать месяцев; оформить договор о безвозмездном пользовании – это также способ не оплачивать штраф и не сталкиваться с налоговой инспекцией. В этом документе хозяин составляет те же пункты, что и в обычном договоре между арендодателем и съемщиком жилья, при этом величина оплаты не фиксируется, поскольку на основании этого контракта подразумевается проживание бесплатно. Таким образом, вы страхуете свою собственность от возможного ущерба квартиросъемщиком и, ни правоохранительные органы, ни налоговая инспекция не застанут вас на том, что вы получаете средства за сдаваемые апартаменты, а заплатить налог не желаете; уничтожение договора поможет не уплачивать пошлину.

Читайте так же:  Каким может быть содержание завещания

Надо платить налог при сдачи квартиры на 11 месяцев

Но в действительности это не так. В соответствии с действующими законами все прибыли от любой деятельности облагаются налоговыми сборами. Касается это и такой сделки, как аренда жилья. Зачастую собственник задается вопросом: а можно ли осуществить сдачу квартиры в аренду без налогов.

Как результат, получаем:18 000 + 27 990 + 5 000 – 6 000 = 44 990 рублей Какая система налогообложения выгоднее для арендодателя и от чего это зависит? Как видно, решение зависит от очень большого количества факторов. С этим ничего не поделать, отечественное налоговое законодательство достаточно сложное и витиеватое и порой затруднительно сразу вспомнить все тонкости и исключения.

Облагается Ли Налогом Сдача Квартиры В Аренду На 11 Месяцев

Облагается ли налогом сдача квартиры в аренду на 11 месяцев

Большинство собственников вообще не задумываются об уплате процентов государству. Более того, значительная их часть просто не в курсе этой обязанности. Так что пока ваши соседи не предъявляют претензий, угрожая налоговой, можно спать спокойно.

  • Отрицание. Договор не дает никакого основания полагать, что со сдачи жилья вы ежемесячно получаете прибыль. Доказать наличие дохода с этого предприятия практически нереально. Поэтому при встрече с налоговой вы можете отрицать получение денег от клиента, сославшись на то, что он друг или вы предоставляете ему крышу над головой на безвозмездной основе.
  • Если вы обратитесь за помощью в риэлторскую компанию, то вам нужно будет выполнить только 1 пункт данного списка. Далее вы подписывайте договор с риэлтором, который ищет вам подходящего клиента, составляет все документы. Вам понадобится только их подписать и передать ключи нанимателю.

    Можно ли не платить налог, если сдать квартиру в аренду на 11 месяцев

    Сложности возникают в том случае, когда речь встает о налогообложении сделки и приходится определять, какие вычеты действуют для гражданина и какую сумму придется уплатить в государственный бюджет. Если кратко, то вычеты напрямую зависят от таких показателей:

    Выбирая такой вариант, многие собственники заблаговременно интересуются вопросом – платим или не платим налоги при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев? Почему определен именно этот период – ответ простой. Соглашения, заключенные на этот срок, не требуют обязательной регистрации, а значит, собственник избежит утомительной бумажной волокиты и дополнительных расходов.

    О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев

    Если владелец жилплощади не имеет статуса ИП, то он вынужден оплачивать 13% от своей прибыли за определенный налоговый период. Под таким периодом следует понимать 1 календарный год. Плательщик, сдавая квартиру, обязан подавать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию.

    Вопрос о том, надо ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев, возникает у собственников, которые хотят существенно сэкономить. Многие считают, что это идеальный вариант для того, чтобы не учитывать этот доход при подаче декларации налоговому инспектору.

    Облагается ли налогом сдача квартиры в аренду на 11 месяцев

    Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

    Но на практике сотрудник налогового органа может доказать получение дохода, который будет облагаться все теми же 13% для физического лица. И если арендодатель утаит сведения о прибыли, то обязан будет также выплатить штраф. Для законопослушных плательщиков сдача аренды квартиры на срок менее года не играет никакой роли. Им необходимо указать доход за несколько месяцев и заплатить указанную сумму.

    Сдача квартиры в найм налог не облагается налогом 11 месяцев

    • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
    • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.
    • Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
    • Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.
    • Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством. Особенности составления соглашения для сдачи жилья Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами.

    Какая сумма не облагается налогом при сдаче квартиры в аренду

    Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.: (660 тыс. руб. * 13%) – 22 261 Отчетность Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб. Квартира сдается ИП на «упрощенке» При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения.

    Читайте так же:  Условия договора ренты с пожизненным содержанием

    Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

    Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

    Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

    Налоги от сдачи квартиры в аренду

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

    Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

    Сдача квартиры в аренду и налоги

    Ч.1 ст.198 УК РФ за уклонение от уплаты налогов в крупном размере предусматривает штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года. Крупным размером является сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов либо превышающая триста тысяч рублей.

    В таком случае ваш расчет налогов для декларации будет выглядеть следующим образом: стоимость найма жилья, указанная в договоре, * 12 месяцев * 6% + 27 990 рубля (годовая сумма обязательных страховых взносов ИП в 2017 год) + 1% от дохода выше 300 тысяч (применяется с 2015 года). Здесь можно подробнее посчитать налоги для ИП на УСН.

    Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

    Патент можно взять сроком от 1 до 12 месяцев на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

    УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

    Облагается ли налогом сдача квартиры в аренду

    В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса. Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года.

    Отметим, что действия гражданина, не зарегистрированного в качестве ПБОЮЛа, но сдающего жилье в аренду, не расцениваются как незаконное предпринимательство. ФНС комментирует эту ситуацию так: «В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или в особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство».

    Облагается ли доход от сдачи квартиры в аренду или в наем налогом

    Также необходимо прописать условия, при которых вы или арендатор можете расторгнуть договор (к примеру, вы — если нарушены сроки оплаты, испорчено имущество и т.д.). Указывается время, за которое каждый участник должен поставить другого в известность о расторжении.

    Представьте ситуацию, что у вас есть квартира, в которой вы по каким-либо причинам не живете. Она пустует, и тогда вы задумываетесь о сдаче ее в аренду или по найму. Возникает вопрос: получая доход от сдачи квартиры в аренду, должен ли арендодатель платить налог? Об этом вы узнаете в нашей статье.

    Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев?

    Здравствуйте!Сдавал квартиру по договору аренды на одиннадцать месяцев,должен ли я платить какой нибудь налог от сдачи квартиры,прислали письмо из налоговой и вызывают к себе,кто то из соседей настучал наверное. Спасибо!

    Ответы юристов ( 1 )

    Здесь будет не налог на имущество, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ), в простонародье — подоходный налог. Вы ведь хотите сдать квартиру в найм, пустить арендаторов? теоретически Вы обязаны все доходы, которые получите, самостоятельно отразить в декларации, сдать ее в налоговые органы, и уплатить налог 13% со всех полученных сумм. Делать это или нет — решать Вам, но риск того, что Вас обнаружат — минимален. Если только недовольные жильцы на Вас не пожалуются, но даже в этом случае налоговая вряд ли обратит на Вас внимание. Статья 228 Налогового кодекса РФ часть 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества. А льгот по налогу НДФЛ нет.

    Читайте так же:  Дарственная на дом или квартиру детям, родственникам или другим людям плюсы и минусы, оформление

    Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

    Зная, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, хозяин может обезопасить себя от неприятных последствий. Хотя на практике оплата происходит, только если плательщиком оказывается ИП или юридическое лицо. Обычные граждане по многолетней привычке игнорируют предписания законодательства по уплате налогов. И за это их ждет соответствующее наказание.

    Оплата налога

    Если квартира сдается внаем, у владельца появляются определенные обязанности. Во-первых, должен быть заключен договор (максимальный срок – 5 лет). Если аренда будет длиться больше года, то соглашение нужно зарегистрировать. Во-вторых, нужно платить налог на прибыль от сдачи квартиры.

    Именно НДФЛ используется, когда арендодатель получает доход от своей деятельности. Поэтому размер налогов за сдачу жилья составляет 13% от суммы, полученной за налоговый период (1 год). Допустим, собственник, сдавая недвижимость, получил доход в размере 750 тыс. рублей. 750, 000*13%=97, 500 рублей. Ровно столько составит НДФЛ.

    Для физических лиц сумма довольно большая, поэтому многие стараются найти законный способ уменьшить ее. В 2019 году можно использовать один из следующих способов:

    1. Зарегистрироваться как ИП. Тогда можно пользоваться упрощенной системой налогообложения и платить 6% от суммы. Этот способ имеет как преимущества, так и недостатки, поэтому следует это учесть.
    2. Приобрести патент. Для этого также нужно стать индивидуальным предпринимателем, а также просчитать выгоду. Дело в том, что теперь цена патента зависит от кадастровой стоимости недвижимости, а значит, она стала в несколько раз выше.

    Справка: если сумма дохода превышает 1, 5 млн. рублей в год, то арендодатель обязан зарегистрироваться как ИП. Иначе его обвинят в незаконной предпринимательской деятельности.

    Плательщики обязаны самостоятельно сообщать налоговым органам о том, что получают доход от предоставления жилья внаем. Это их обязанность, как и внесение платежей. Поэтому обязательно заполняется декларация соответствующей формы и подается не позднее 30 апреля. Крайний срок оплаты за сдаваемое жилье – 15 июля.

    Договор аренды

    От соглашения зависит очень многое и уплата налога в том числе. Налоговые органы проверяют сумму, указанную в договоре и ту, что поступает на счет арендодателя. Исключение – наличный расчет, который сложнее доказать. Поэтому многие владельцы заведомо указывают в соглашении небольшую сумму, а о доплате договариваются с жильцами.

    Этот способ обмана ИФНС часто приводит к обратным последствиям, так как, в конце концов, многие арендаторы просто отказываются доплачивать за жилье. И отдают сумму, которую содержит договор о найме. Доказать что-либо собственнику очень сложно, а для расторжения контракта нет оснований. Это важно учитывать при составлении документа.

    Договор аренды должен содержать:

    1. Место и время оформления.
    2. Личные сведения сторон (лучше указывать паспортные данные).
    3. Описание объекта сделки.
    4. Права и обязанности.
    5. Условия досрочного расторжения.
    6. Срок действия документа.
    7. Подписи сторон.

    Для того чтобы защитить свое имущество и не остаться потом «в минусе», собственнику нужно настоять на оформлении акта приема-передачи объекта. Он должен содержать опись всего имущества, которое находится в квартире. Если после расторжения договора окажется, что что-то было повреждено или утрачено, то нести ответственность будут жильцы.

    [1]

    Ответственность

    Многие квартиры сдаются незаконно, так как хозяева не делают необходимых отчислений в бюджет. Большинство из них не знает, чем грозит сдача собственной квартиры в аренду жильцам без уплаты налогов. Но это не освобождает их от ответственности.

    Предоставление квартиры без уплаты налогов подразумевает соответствующее наказание. Собственника жилья ожидает:

    1. Пени и штрафы к уже имеющейся сумме. О том, какой именно штраф за сдачу будет назначен, зависит от того, впервые лицо нарушает данное правило или нет. Размер варьируется от 20% до 40%.
    2. Штраф не более 300 тыс. рублей, а также принудительные работы или арест на полгода. Эту санкцию предусматривает ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
    3. Штраф (до 300 тысяч) или арест на 1 год (ст. 198 УК РФ). Применяется при сознательном уклонении от уплаты, сокрытии доходов и т. д.

    Ответственность за неуплату налога арендодатель понесет только тогда, когда налоговые органы узнают о нарушении. Но это происходит гораздо чаще, чем кажется. Конечно, если собственник не подает договор аренды и квитанции, то НС нет оснований подозревать его в каких-то махинациях.

    Но существует большое количество доброжелателей, которые с радостью обратят внимание налоговиков на посторонних жильцов. Нередко сами арендаторы, выясняя отношения, могут нажаловаться на хозяев. Ответственность за невыплату НДФЛ при этом ложится на арендодателей.

    Может быть и наоборот. Жильцы представятся близкими родственниками, проживающими бесплатно, и налоговики не смогут ничего доказать. Такие пробелы в самой процедуре налогообложения позволяют рассматривать каждый случай индивидуально.

    Но специалисты советуют не искушать судьбу и платить НДФЛ как положено. Иначе ответственность будет серьезная, особенно, если речь идет о предпринимательской деятельности. И из-за неуплаченного вовремя НДФЛ человек может оказаться под арестом.

    Правда, что, если сдашь квартиру меньше чем на год, платить налоги не нужно?

    – Правда ли, что налогоплательщик отчитывается о доходах от сдачи имущества в аренду в том случае, если договор заключен минимум на 12 месяцев, а если хотя бы на 11, то декларировать данный доход не надо и, соответственно, платить налоги тоже?

    Отвечает основатель экосистемы по управлению арендой недвижимости «Арендатика» Артур Устимов:

    Естественно, это не так. По закону арендодатель обязан платить налоги в любом случае. Такое мнение, что, если договор зарегистрирован всего 11 месяцев, платить налог не надо, сложилось у многих собственников квартир ошибочно. Просто если договор Вы заключаете менее, чем на год, то сам договор не нужно регистрировать. В реальности регистрация договора найма не имеет прямого отношения к налогам.

    Читайте так же:  Как произвести раздел приватизированной квартиры

    Аренда квартиры — это доходная статья ее владельца, а владелец квартиры, как гражданин РФ, должен уплачивать налоги со своих доходов. Сделать это можно разными способами. Например, собственник может уплачивать НДФЛ как физическое лицо, а также он может платить налоги как предприниматель (в этом случае нужно зарегистрировать ИП), который выплачивает «по упрощенке» 6% от дохода (плюс страховые взносы). Также на сдачу квартиры можно приобрести соответствующий патент. Все три способа абсолютно легальны, а собственник вправе решить, какой из них выгоднее для него. Другие дело, что если человек не хочет платит налоги (а налоги не платит сегодня большинство владельцев квартир, сдающихся в аренду), то и договор он заключает всего на 11 месяцев, чтобы скрыть информацию о том, что он сдает квартиру.

    Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

    Нет, это неправда. Даже если Вы сдавали свою квартиру один день в году, Вы получили доход и с него обязаны уплатить 13% налог, а также подать налоговую декларацию. Налоговая декларация подается до 30 апреля следующего года, налог платится до 15 июля следующего года. Срок минимум в год установлен для обязательной регистрации договоров в Росреестре. Если договор аренды заключается менее чем на 12 месяцев, то он заключается в простой письменной форме. К налогам это никакого отношения не имеет.

    Отвечает руководитель юридического департамента «НДВ – супермаркет недвижимости» Сергей Новиков:

    Договор аренды сроком до 12 месяцев не подлежит регистрации в Росреестре. Это осложняет поиск налоговых уклонистов и затрудняет поиск собственника жилья, арендаторы которого создают неудобства соседям. Это совершенно не означает, что доходы по незарегистрированным договорам аренды не подлежат налогообложению. Если физическое лицо оформляет договор возмездного оказания услуг (например, аренды) на любой срок, он получает доход, согласно условиям договора, и обязан подавать декларацию и уплатить налоговый сбор.

    Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

    Налоговый кодекс не связывает период, в течение которого арендодатель получает доходы от использования своего недвижимого имущества, с возникновением обязанности по уплате налогов. Налог на доходы физических лиц должен быть уплачен от всех доходов, за исключением прямо поименованных в налоговом кодексе. Срок действия договора аренды важен не для исчисления налогов, а для того, нужно регистрировать договор в органах Росреестра или нет.

    Договор аренды недвижимого имущества, заключенный сроком менее года, не требует государственной регистрации. А вот если договор заключен на больший срок, он должен быть зарегистрирован. В этом случае в данных единого государственного реестра недвижимости появится запись о том, что квартира обременена арендой. По общему правилу, Росреестр направляет информацию о любых сделках с недвижимостью в налоговые органы. Поэтому арендодатель может получить уведомление о необходимости уплатить налог с полученных от аренды доходов.

    Тем не менее, налоговый кодекс обязывает не только уплачивать налог с доходов, но и подавать налоговую декларацию по всем доходам. Если только эти сведения не подает в налоговый орган налоговый агент, например, работодатель.

    Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

    Нет, неправда. Все доходы, полученные налогоплательщиком (вне зависимости от того, является он физическим или юридическим лицом) в течение налогового периода, включая арендную плату по договору аренды, заключенному на любой период (и больше и меньше 12 месяцев), подлежат декларированию и, как следствие, налогообложению.

    Широко распространенное заблуждение связано с тем, что договора аренды недвижимого имущества на срок менее года, например на срок 11 месяцев, не подлежат государственной регистрации, а система фискальных органов пока лишена возможности учитывать судьбу всех «незарегистрированных» аренд и, как следствие, исчислять соответствующий налог. Договоры же, заключенные на год и более, в обязательном порядке подлежат государственной регистрации и налогообложению, поскольку доходы, полученные налогоплательщиком в этом случае, для налоговой являются доказанными и очевидными.

    Вместе с тем, необходимо помнить, что непредоставление декларации в отношении полученного за 11 месяцев в результате сдачи недвижимости по договору аренды дохода является серьезным налоговым правонарушением, ответственность за совершение которого влечет весьма серьезные последствия.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    [2]

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

    Источники


    1. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.

    2. CD-ROM. Теория государства и права. Электронный учебник. Гриф МО РФ. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2006. — 577 c.

    3. Подведомственность и подсудность дел судам и арбитражным судам. Судебная практика. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. — 144 c.
    4. Асланов, Р.М. и др. Уголовное право. Особенная часть; СПб: Санкт-Петербургский Университет, 2011. — 236 c.
    5. Кондратьев, Ф.В. Государственный научный центр социальной и судебной психиатрии им. В. П. Сербского. Очерки истории / ред. Т.Б. Дмитриева, Ф.В. Кондратьев. — М.: ГНЦССП им. Сербского, 2014. — 228 c.
    О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here