Нюансы получения налогового вычета при покупке частного дома с земельным участком

Самое важное по теме: "Нюансы получения налогового вычета при покупке частного дома с земельным участком" с комментариями от профессиональных юристов. В случае возникновения вопросов, просьба задавать их нашему дежурному юристу.

Возмещение ндфл при покупке дома с земельным участком

Возврат того или иного налога еще называется налоговым вычетом. Это своеобразная льгота для конкретных лиц или при конкретных обстоятельствах, когда по законодательству допускается вернуть часть уплаченного налога при покупке имущества или погашении некоего обязательства перед государством. Под такое допущение попадает также и возврат суммы, уплаченного в качестве налога при покупке земельного участка. Такого рода вычет регулируется законодательным актом – пп.2 п.1 ст.220 Налогового Кодекса РФ. Условия Приобретение земли на свои личные средства, либо же одолженные у банка под проценты влечет за собой непомерные расходы. Стоимость участка земли сегодня бывает, порой, такой же по размеру, как и приобретение жилья на земле (дачи или загородного дома). Поэтому так хочется вернуть себе хотя бы часть суммы, которая была затрачена при оформлении участка земли по договору купли-продажи.

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

Возврат налога (вычет) можно оформить и получить на протяжении 3 лет со времени уплаты. Заявление со всей документацией рассматривается налоговиками 3 месяца, на протяжении которых проводится камеральная проверка.

[2]

Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2018 году

  1. Совершить покупку участка и дома.

Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
Написать заявление на предоставление имущественного вычета.

Приложить к нему определенный пакет документ.

10 шагов, чтобы получить налоговый вычет при покупке земли

Особенности предоставления вычета В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

    Приобретение только земли для последующего строительства дома.

В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.

  • Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно.
  • Возврат ндфл при покупке земельного участка с домом

    В дополнение к этим суммам также могут быть причислены возвратные размеры налогов, которые были выплачены покупателем земли, которая оформлялась, как ипотека. Стоимость за такую недвижимость была выплачена банковскими деньгами с процентами, в которые включался также и НДФЛ. Затем клиент возвращал банковскую ссуду по приобретению земли.На основании заявления можно также вернуть и эти 13%. К примеру, по ипотеке гражданин банку выплатил за землю сумму только одних процентных ставок в размере 2,5 млн. руб. Расчет налога к возврату будет следующим: 2 500 000 : 100 х 13 (%) = 325 000 рублей, подлежащих возврату подавшему в налоговую службу заявку на возврат налога. Те, кто купил земельный участок без наличия на нем дома, имеет полное право на получения обратно налогового вычета.
    Для этого необходимо лишь знать, куда, в какие сроки и какие документы подавать.

    Возврат налога при покупке земельного участка без дома

    Но если чиновники налоговой инстанции дополнительно проводят другие проверки, тогда придется иметь в виду еще один дополнительный месяц. Но если, же желающий вернуть часть суммы подает заявку через своего работодателя, тогда сроки существенно сокращаются.

    При этом, не нужно выжидать окончания календарного года для того чтобы подать заявление. Возмещение НДФЛ при покупке земельного участка и дома Для получения заработка без законного вычета 13-ти процентов налога на доход, можно провести всю процедуру оформления налогового вычета сразу через работодателя.
    Все документы просто подаются не в саму налоговую инспекцию, а бухгалтерию работодателя. После одобрения заявки, принятия документов, возвратная сумма будет просто разбита по месяцам.
    В течение определенного срока в работника просто не будет вычитаться подоходный налог.

    Налоговый вычет при покупке и продаже дома

    Приобретение земельного участка без дома не является причиной для возврата подоходного налога. Документы Если вы соблюли все условия, то вы можете получить положенную скидку.
    Для этого вам потребуется обратиться в налоговую по вашему месту жительства и собрать следующий пакет документов:

    • Паспорт заявителя. Здесь подойдет и другой документ, удостоверяющий вашу личность.
    • Справка 3-НДФЛ и заявление, в котором вы просите вернуть вам часть денег с покупки.
    • Бумаги, которые могут подтвердить тот факт, что вы действительно являетесь собственником дома и земли. Документы на дом должны быть оформлены согласно закону.
    • Бумаги, подтверждающие тот факт, что у вас действительно были какие-то расходы на приобретение дома и земли.
    • Обязательно предоставляются документы, которые могут доказать, что вы выплачиваете налог государству.
    • У кого есть право возвращать НДФЛ?
    • Особенности предоставления вычета
    • Когда в получении вычета может быть отказано
    • Размер вычета
    • Ограничения по получению процентного вычета
    • Необходимые документы
    • Порядок получения
      • Получение вычета в ФНС
      • Получение у работодателя

    Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

    О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2018 году, пойдёт речь в статье.

    Возмещение ндфл при покупке дома с земельным участком

    С этого момента (с 2016 г.) он приобретает право вернуть затраты через вычет на основании правоустанавливающих документов на выстроенный дом с землей. При этом ему нужно будет удостоверить расходы по покупке земли. Имущественный налоговый вычет при покупке дома: документы На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома при обращении в налоговую инспекцию ⇓ Величина имущественного налогового вычета при покупке недвижимости Возврат внесенных средств обычно происходит двумя способами:

    • наниматель не исчисляет НДФЛ с зарплаты работника, имеющего право вычета, на основании извещения из налоговой;
    • через налоговые органы посредством подачи формы 3-НДФЛ.

    Если покупка дома совершалась в конце календарного года, то покупатель вправе совместить оба способа для получения компенсации.
    Заработок, при этом, он будет получать от работодателя в полном объеме. Таким образом, на работодателя не возлагается обязанность платить за работника подоходный налог в течение определенного периода времени.

    Размер процентов по НДФЛ, подлежащих возврату, не может быть больше 260 000 рублей. Для того чтобы понимать, каким образом, работает схема возмещения НДФЛ после приобретения земли без дома, можно рассмотреть следующие примеры: при участке стоимостью в 2 млн.

    руб. налоговым вычетом является сумма – 2 000 000 руб.

    Сумма возврата налога высчитывается следующим образом: 2 000 000 : 100 х 13 (% подоходного налога) = 260 000 руб. назначенных к выплате заявителю в случае стоимости земли в 1,5 млн. руб. налоговый вычет составляет 1 500 000 руб. Суммой возврата налога выйдет следующая, которая получается по таким расчетам: 1 500 000 : 100 х 13 (% налога на доход) = 195 000 руб.

    Читайте так же:  Порядок прописки новорожденного ребенка через сайт госуслуги

    Возврат ндфл при покупке дома с земельным участком

    Кто имеет право на налоговый вычет Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения в получении налогового вычета при покупке земельного участка под ИЖС без дома:

      Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года.

    На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;

  • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке земли и другой недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или 13% от покупки квартиры;
  • Ограничения по способу оплаты.
  • Возврат ндфл при покупке дома с земельным участком в 2016 году

    Каждый человек желает сэкономить на крупных расходах, именно поэтому многих интересует, как получить налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком в 2018 году. Здесь сразу же стоит уточнить, что вы не сможете получить свой вычет, если купили территорию без частного дома. В таком случае помощь от государства не предоставляется. На льготы могут претендовать только те граждане, которые имеют официальную работу. Какие еще условия существуют для получения налога при покупке земельного участка? Нюансы Обращаться за возвратом налога можно только после того, как вы оформите недвижимость в собственность. Допускается вариант, когда дом только построен. То есть, вы можете купить пустую территорию, построить там частный дом, а потом уже возвращать подоходный налог.

    Имущественный налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

    Налоговый вычет при покупке дома с участком

    Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) До рассмотрения вопросов, связанных с компенсацией, временными рамками, сроками и условиями возврата части денежных средств с покупки земельного участка и жилого дома, нужно учесть, какие категории населения не могут претендовать на налоговые имущественные вычеты.

    К ним на законодательном уровне отнесены:

    Граждане до восемнадцати лет; Лица, пользующиеся социальными льготами на улучшение жилищных условий; Лица, не имеющие официального места трудоустройства; Неработающие студенты и пенсионеры; Граждане, которые купили недвижимость не за свои личные средства.

    Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

    То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.

    Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы: покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи; на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы; земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок; земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

    Нюансы получения налогового вычета при покупке частного дома с земельным участком

    Вернуть вы можете 13% (именно такое налогообложение действует в России для физических лиц), однако при этом он не может превышать двухсот шестидесяти тысяч рублей к возврату, именно этот предел установлен в 2019 году.

    То есть, например, если вы купили землю с домом стоимостью три миллиона рублей, то обратно получите не 390 тысяч (13% от 3 миллионов), а двести шестьдесят тысяч, так как это является максимальным порогом.

    Если же дом стоит менее двух миллионов рублей, то вы сможете рассчитывать на налоговый вычет в полной мере.Если вы желаете получить налоговый вычет при покупке земельного участка, то вам обязательно знать еще о некоторых нюансах.

    Дело в том, что пустые площади различаются, например, одни предназначены для строительства жилых домов, а другие являются исключительно садовыми.

    Какие документы нужны для налогового вычета за покупку дома с участком

    При этом, гражданин России должен иметь постоянное место работы.

      Получение 13% от общей суммы приобретение недвижимости непосредственно через своего работодателя.

    [1]

    В ней следует указать: наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения; сведения о заявителей – его Ф.

    Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации

    Это нормальное явление, активно использующееся населением.А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком?

    По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение.

    Существуют иные особенности.

    Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

    1. 260 тысяч рублей — если имущество приобретается сразу;
    2. 390 тысяч — при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

    За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов.

    Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета.

    Имущественный вычет по земле и доме на нем одновременно

    строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них – документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем. Из данной нормы следует, что в случае приобретения земельных участков, на которых расположены приобретаемые

    Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2019 году

    Все виды затрат должны подтверждаться документами.

    Не относят к подобным расходам субсидирование, материнский (он же семейный) капитал и иные виды государственной и муниципальной поддержки. Один земельный участок (купленный для ИЖС) без дома тоже не дает права применения компенсации затрат. Читайте так же статью: → .С 2014 года прибегать к имущественному вычету резиденты России могут более двух раз.

    Необходимые условия: недвижимость куплена после 1.01.2014, стоимость (имущественный вычет) до 2 млн руб., а право на вычет применяется впервые.

    [3]

    Налоговый вычет при покупке и продаже дома

    Пример 2 Романенко И.И.

    Пример 3 Абрамов О.П. купил частный дом в 2019 году за 2 910 000 руб. За 2019 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.

    Читайте так же:  Статья 1117 гк рф. недостойные наследники

    За 2019 г., 70 400 руб. Следовательно, Абрамову О.П.

    вернут за 2019 и 2019 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400 = 138 100 руб. Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000 = 123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2019 и последующие годы в след.

    Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%?

    В 2019 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

    Земельный надел и дом должны быть куплены исключительно на свои, либо заемные средства. Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги , то льгота не предоставляется.

    Также между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

    Возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Налоговый кодекс РФ

    Уже давно известно, что приобретение квартиры дает право на возмещение государством части потраченных средств. При этом не все в курсе, что можно получить также возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Таким образом, удается «посидеть сразу на двух стульях»: построить дом своей мечты и вернуть часть денежных средств, затраченных на строительство. Порядок такого возмещения установлен статьей № 220 НК РФ.

    Кому вернут налоги за построенный дом

    Право на возврат подоходного налога при строительстве частного дома имеют не все желающие. Собственно, условий немного, всего три. Для того чтобы осуществить подобную процедуру, нужно:

    • быть гражданином РФ или иметь право официально проживать и работать на территории государства не менее чем 183 дня в году;
    • быть официально трудоустроенным и отчислять из своего заработка соответствующий налог на доходы;
    • собрать все необходимые документы и подать их на рассмотрение и проверку в налоговую инспекцию.

    Когда вычет не предоставят

    Существуют также условия, при которых возврат подоходного налога при строительстве частного дома не производится. Например, такие:

    • вы не оформили строительство официально;
    • все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
    • право на возврат налога было использовано ранее;
    • вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
    • ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату «в конверте»;
    • отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
    • вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.

    Важно! Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке.

    Что включается в расходы на строительство

    Если планируете получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома, обязательно сохраняйте все документы, способные подтвердить ваши расходы. В затраты могут включаться:

    • чеки и платежки за строительные и отделочные материалы;
    • квитанции за оплату разработки проектной документации и сметы;
    • выписка из банковского счета за покупку недостроя;
    • копии договоров на оказание строительных услуг и выполнение отделочных работ;
    • платежи коммунальным предприятиям за проведение и подключение коммуникаций (свет, вода, газ, канализация).

    Внимание! Все стройматериалы должны относиться к возведению именно дома. Если вы приобрели, например, бревна для возведения бани, эти деньги не будут входить в расчетную сумму.

    Налоговый вычет при строительстве дачи

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если вы решили получить налоговый вычет за возведенную дачу, нужно учитывать некоторые тонкости. Налоговый кодекс РФ прямо указывает на тот факт, что возмещение НДФЛ можно получить только за постройку жилого дома. Это значит, что если у вас в документах будет указано, что велось строительство дачи или садового дома, получить часть своего НДФЛ обратно будет проблематично.

    Чтобы сложностей не возникло, в документах должно быть указано именно «жилой дом». Причем помещение должно соответствовать этому названию, то есть иметь основные помещения и подсобные. Стоит помнить, что имущественную льготу можно оформить не только на строение, но и на земельный участок.

    Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства

    Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:

    • разработка и составление проекта и сметы;
    • приобретение материалов для строительства;
    • затраты на отделочные работы и само строительство;
    • прокладка нужных коммуникаций.

    При участии в долевом строительстве стоит быть особенно внимательным. Иногда возникают сложности:
    • если с момента подписания договора о долевом строительстве до дня сдачи помещения в эксплуатацию прошло более трех лет, возвращать НДФЛ, скорее всего, потребуется через суд;
    • иногда застройщик вместо договора о долевом строительстве заключает какой-либо иной вид соглашения — в этом случае процедура возврата НДФЛ сильно осложняется.

    Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.

    Чтобы вся процедура прошла максимально быстро и просто, нужно внимательно подготовить все документы. Для возврата подоходного налога вам понадобятся:

    • договор на приобретение участка под застройку или куплю-продажу недостроя;
    • любые счета, квитанции, чеки, расписки, банковские выписки, подтверждающие сумму ваших расходов;
    • акты приема-передачи работ, выполненных строительными фирмами или сотрудниками коммунальных служб (за строительство, подведение коммуникаций, отделку и так далее).

    Также понадобятся и другие бумаги:

    • заявление на возврат подоходного налога;
    • заявление о возврате налога, уплаченного вами;
    • декларация по установленной форме 3-НДФЛ;
    • заверенная ксерокопия всех страниц гражданского паспорта;
    • 2–НДФЛ (это справка о доходах с места официальной работы).

    Особенности возврата НДФЛ

    Налоговый кодекс РФ, точнее статья 88, требует, чтобы камеральная проверка была выполнена в срок не более 90 дней со дня подачи декларации. Это значит, что за три месяца будет тщательно изучена не только она, но и все документы, к ней приложенные.

    Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.

    Несколько нюансов имеет и сам возврат подоходного налога. В новой редакции, действующей с 2014 года, есть некоторые изменения, существенно облегчающие жизнь россиян. Например, если раньше льгота предоставлялась лишь однажды и не зависела от стоимости жилья, то теперь порядок выплат устанавливается с привязкой не к жилью, а к его цене.

    В общем случае налогоплательщик имеет право на возмещение 13% от понесенных затрат. При этом максимальная сумма, с которой возмещается НДФЛ, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть во сколько бы ни обошлось налогоплательщику строительство нового дома, самое большее, что он сможет возвратить, — 260 тысяч российских рублей. А вот если фактическая стоимость жилья была меньше 2 млн, недостающую сумму можно «добрать» в следующий раз, при строительстве еще одного жилья. Таким образом, домов можно построить сколько угодно, но общая сумма возвращенного НДФЛ не превысит 260 тысяч.

    Читайте так же:  Выморочное имущество в мчп

    Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.

    Варианты возврата НДФЛ

    Чтобы получить обратно свой НДФЛ, можно пойти двумя путями. Первый — обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно предоставить для рассмотрения полный пакет документов. О том, какие именно бумаги понадобятся, было сказано выше. Срок возврата подоходного налога в этом случае занимает не менее трех месяцев. После того как будет принято решение, в налоговый орган нужно дополнительно представить реквизиты расчетного счета, на который будут переведены денежные средства.

    Второй способ — обратиться к своему работодателю. Для этого нужно пойти в ИФНС с заявлением о необходимости получения вычета. Одновременно с этим требуется предоставить налоговикам все документы, указанные выше. Исключение составляет лишь декларация. Форму 3-НДФЛ в этом случае подавать нет необходимости. После получения ответа от налоговиков его нужно отнести в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, и написать там соответствующее заявление. Все дальнейшие расчеты — забота бухгалтеров. Теперь НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться до тех пор, пока вы не выберете всю сумму льготы.

    Налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком

    Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку. Органы, оформляющие возврат Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью. Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

    • в налоговых службах;
    • во многофункциональных центрах;
    • через портал «Госуслуги».

    Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

    Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2018 году

    Подготавливаем копии платежных документов: – подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); – свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом). 5. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов.

    Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

    Как вернуть налоговый вычет при покупке дома?

    Независимо от того, каким образом будет подан запрос, порядок его рассмотрения и принятия решения будет единым для всех. Рассматривается поданный пакет в течение трёх месяцев, хотя, как показывает практика, порой дело затягивается и на шесть месяцев из-за возникающих осложнений. После принятия решения ФНС направляет заявителю официальный ответ.
    При принятии положительного решения денежные средства должны быть переведены на расчётный счёт гражданина в течение месяца. Если был получен отказ, то в нем должны описываться все основания и причины такого решения. При подаче заявления, чтобы оформить возврат получить и налоговый вычет за покупку земельного участка и дома, нужно учитывать, когда была заключена сделка.
    Если недвижимость приобретена в этом году, то запрос нужно подать до 30-го апреля следующего года. При несоблюдении сроков получить возврат на вычет будет сложно.

    Налоговый вычет при покупке и продаже дома

    Налоговый вычет при покупке дома Вычет за покупку дома можно получить несколько раз, но в пределах максимально установленной суммы. Если гражданин покупает дом в пределах 1.5 млн., то он вправе получить вычет в пределах понесенных затрат и еще 500 тыс. остается. До 2014 года вычет можно было бы получить 1 раз, независимо от понесенных расходов.

    Разрешено приобрести недостроенный дом, а также долю в нем. С помощью вычета можно компенсировать расходы на строительные материалы, отделку дома, а также на проектно-сметную документацию. Если гражданин воспользовался вычетом до 1.01.2014 г., то он вправе получить его еще раз после этого срока.
    Вычет по процентам можно получить только по одному объекту. Например, сумма процентов по ипотечному кредиту за дом составляет меньше 2.5 млн. руб., оставшийся вычет в 500 тыс. получить нельзя.

    Налоговый вычет при покупке частного дома

    • Граждане до восемнадцати лет;
    • Лица, пользующиеся социальными льготами на улучшение жилищных условий;
    • Лица, не имеющие официального места трудоустройства;
    • Неработающие студенты и пенсионеры;
    • Граждане, которые купили недвижимость не за свои личные средства.

    Несмотря на то, что законом для лиц пенсионного возраста не предусмотрен налоговый вычет, воспользоваться им всё же можно. С одной стороны, с выходом на пенсию человек перестаёт быть фактическим налогоплательщиком и получает пособие от государства, но с другой стороны существует временной период, за который можно потребовать компенсации. Реализовать своё право на компенсацию при покупке земельного участка с домом можно, если он был куплен не больше, чем за три года до выхода на пенсию.

    Но если объектом покупки является доля (часть) дома, тогда все покупатели вправе воспользоваться компенсацией до 2 млн руб. на равных условиях. Пример #2. Калькуляция суммы имущественного вычета за календарный год У В.Н. Петрова есть постоянное место работы. За целый год его доход составил миллион рублей.

    Налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком

    Деньги, переданные по наследству либо принятые в дар, не считаются общим имуществом. Соответственно, получить вычет сможет только один супруг. Тот, кто покупал на эти деньги дом и значится в документах на недвижимость.

    Вопрос №5: Имеют ли право на компенсацию расходов при покупке дома те, кто работает, но не платит подоходный налог (ИП и т. п.)? Нет, это еще одно типичное ошибочное утверждение многих граждан. Согласно общепринятым правилам, оформить возврат денег смогут только те резиденты РФ, кто имеет доход, с которого исчисляется налог (для физлиц). Посему предприниматели на отдельных режимах, безработные (и официально зарегистрированные, студенты) пользоваться этой привилегией не имеют права.

    Но, если, неработающий гражданин (будучи резидентом России) продал свое имущество, то в год продажи он имеет право затребовать имущественный вычет при покупке дома (включая ИЖС).
    Когда в получении вычета может быть отказано Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

    • покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
    • на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
    • земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
    • земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.
    Читайте так же:  Особенности наследования земельных участков

    Размер вычета Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

    • основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн.

    Налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком пенсионерам

    С этого момента (с 2016 г.) он приобретает право вернуть затраты через вычет на основании правоустанавливающих документов на выстроенный дом с землей. При этом ему нужно будет удостоверить расходы по покупке земли. Имущественный налоговый вычет при покупке дома: документы На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома при обращении в налоговую инспекцию ⇓ Величина имущественного налогового вычета при покупке недвижимости Возврат внесенных средств обычно происходит двумя способами:

    • наниматель не исчисляет НДФЛ с зарплаты работника, имеющего право вычета, на основании извещения из налоговой;
    • через налоговые органы посредством подачи формы 3-НДФЛ.

    Если покупка дома совершалась в конце календарного года, то покупатель вправе совместить оба способа для получения компенсации.

    Налоговый вычет при покупке частного дома с земельным участком в ипотеку

    Главная

  • Налоговый вычет
  • В статье мы рассмотрим какой размер компенсации и как получить налоговый вычет при покупки дома, дома с участком/землей, для рабочих и пенсионеров, с использованием материнского капитала или в ипотеку. Кто НЕ имеет права на получение вычета по НДФЛ при покупке дома (инфографика) В инфографике рассмотрены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета по НДФЛ при покупке дома. ⇓ Особенности применения налогового вычета Имущественный вычет применяется при покупке жилого дома после его регистрации (постройки). Читайте статью: → как оформить получить имущественный налоговый вычет в 2018.

    Примеры, инфографика. В этом качестве рассматриваются дачные, коттеджные и другие строения, где можно прописаться, а также доли в покупаемой недвижимости.

    Налоговый вычет при покупке жилого дома с земельным участком

    Условия и требования Налоговый вычет предусмотрен для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, без разницы, был ли земельный участок с домом приобретён в кредит или полностью на свои средства. Кроме того, у граждан есть право на своё усмотрение выбрать один из вариантов получения компенсации:

    • Перевод средств на новый открытый расчётный счёт всей суммой сразу;
    • Отмена удержания налогов с заработной платы до того времени, пока не компенсируется нужная сумма.

    Ещё раз стоит отметить, что если человек не платил подоходный налог и не подавал декларацию 3-НДФЛ, на компенсацию он претендовать не может. После покупки дома и земельного участка под ним владелец должен сам заняться оформлением льгот. Для этого ему потребуется подготовить целый перечень нужных документов.

    Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

    Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

    В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

    Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

    1. Построили жилой дом

    По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

    Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

    Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

    2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

    При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

    Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

    Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

    Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

    Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

    • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
    • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
    • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
    • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

    Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

    Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

    Вы не сможете получить вычет по расходам на:

    • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
    • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
    • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
    • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

    Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

    Когда можно получить вычет?

    Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2018 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.

    Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2017 году Иванов достроил дом, в 2018 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2019 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

    Читайте так же:  Переоформление автомобиля по дарственной

    При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

    Пример: Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2018 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2018 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2019 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)

    Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

    Перечень документов для получения вычета

    Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • выписка из ЕГРН на жилой дом;
    • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
      1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
      2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
      3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
    • заявление на возврат налога;
    • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
    • копия документа, удостоверяющего личность;

    В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

    • кредитный договор;
    • справка об удержанных процентах по кредиту.

    Размер вычета

    Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

    Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

    За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

    Пример: В 2018 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

    В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

    Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

    Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

    Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

    Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

    Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

    Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

    Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

    Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

    Пример:В 2017 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн.руб.). В 2018 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год и получил вычет. В 2018 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс.руб. В этом случае в 2019 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2018 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн.руб.).

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Источники


    1. Шавалеев, Михаил О неотвратимости юридической ответственности в России / Михаил Шавалеев. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2017. — 180 c.

    2. Правоведение. — Москва: Мир, 2008. — 319 c.

    3. Брауде Илья Записки адвоката; Советская Россия — М., 2010. — 224 c.
    4. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.
    5. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.
    Нюансы получения налогового вычета при покупке частного дома с земельным участком
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here