Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома

Самое важное по теме: "Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома" с комментариями от профессиональных юристов. В случае возникновения вопросов, просьба задавать их нашему дежурному юристу.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для возврата налога при строительстве дома

Итак, вы построили жилой дом. У вас возникло право на возврат подоходного налога после получения свидетельства о государственной регистрации право собственности на жилой дом. Пока у вас нет свидетельства вы, к сожалению, не можете претендовать на получение вычета. Для получения возврата налога при строительстве дома вам надо собрать перечень документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства.

  1. декларация 3НДФЛ за целый год со всеми расчетами;
  2. заполненное заявление на предоставление вычета в связи с произведенным строительством дома;
  3. заполненное заявление с реквизитами на перевод возврата налога;
  4. заявление о распределении долей вычета между супругами. Составляется только для регистрации право до января 2014г.;
  5. справки о доходах 2НДФЛ в оригинале с печатью и подписью, которые можно получить в бухгалтерии на работе;
  6. копии заполненных страниц российского вашего паспорта;
  7. копия договора о приобретении незавершенного строительства, если оно приобреталось.
  8. Копия свидетельства о регистрации прав на дом.
  9. Копия свидетельства о браке, если строилось в период брака.
  10. Копия свидетельства на землю либо иной документ о правах на землю.
  11. Ваши реквизиты для перечисления.
  12. Копии договоров о проведении всех работ по отделке дома.
  13. Копии договоров о разработке проектов и смет ремонтных работ.
  14. Копии договоров о приобретении отделочных материалов;
  15. Копии квитанций и товарных и кассовых чеков об оплате затрат по отделке.

Копии заверять в нотариальных конторе не нужно, разрезать тоже ничего не нужно.

Подробнее о формировании пакета документы, заполнении декларации и заявлений, а также обратить к нашему специалисту вы можете на страницах нашего сайта.

Другие статьи сайта:

  1. Документы для возврата налога при строительствеДля получения возврата подоходного налога при строительстве необходимо обратиться в.
  2. Документы для возврата налога при ремонтеДля получения возврата подоходного налога при ремонте необходимо обратиться в.
  3. Документы для возврата налога при строительствеВозврат налога можно получить не только при покупке готового жилья.
  4. Документы для получения вычета при строительстве домаЕсли вы приобрели недостроенный или неотделанный дом либо приобрели земельный.
  5. Документы для получения вычета при строительствеКак уже ранее говорилось, для получения налогового вычета при строительстве.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:21

Правовые основания для получения

Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

  • Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
  • право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
  • для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.
Читайте так же:  Оспорить наследство возможно ли это и что для этого нужно

Данное положение разъяснено и подтверждено письмом Федеральной налоговой службы России от 25.05.2009 N 3-5-04/647 и письмами Министерства Финансов России:

Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится


Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме. Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.
    Следовательно, воспользоваться такой льготой от государства можете, но Вам обязательно надо иметь подписанный акт приёма на руках.

Наряду с основной стоимостью жилья, указанной в договоре о продаже, Вы можете получить льготу еще по некоторым видам расходов налогоплательщика, к которым относится:

  • расходы на отделочные материалы;
  • затраты на работы по отделке, разработке проектной и сметной документации на эти работы.

Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»

Пример

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.

Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

  • Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
  • вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.

Пример

Для возврата НДФЛ на жильё, купленное в кредит, есть много нюансов, обязательно ознакомьтесь со статьей «Возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку»

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия

  • Получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве новостройке если дом ещё не сдан возможно только имея на руках подписанный передаточный акт, требуемый как документ подтверждающий Ваше право на эту недвижимость;
  • к требуемому пакету документов надо приложить договор ДУ, в котором содержится информация об оплаченных Вами денежных средствах, подлежащих к возмещению;
  • Момент наступления права на получение имущественного вычета считается не дата заключения ДДУ, а дата приёмки квартиры по акту;
  • Обратите внимание по предварительному договору купли-продажи (предварительному акту приема-передачи) получить возврат налога не получится, т.к. — это только Ваше намерение заключить его, но таким не является и не передаёт никаких прав собственности. Эту позицию подтвердила налоговая в письме от 29.08.2013 №БС-4-11/15716

Пример

Пример

Подробно о налоговых вычетах при покупке квартиры как долевой собственности вы можете прочесть здесь.

Налоговый вычет по переуступке прав долевого строительства

При переуступке прав долевого строительства, как и возврат НДФЛ при долевом строительстве квартиры возможен только после получения акта приёма-передачи.

  • Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
  • Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.

Пример

Налоговый вычет при покупке квартиры через ЖСК

Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:

  • полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
  • подписание передаточного акта.

Пример

Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2019 году

Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.

Пример

Где получать

Существует два варианта получения:

  1. у работодателя;
  2. через органы ФНС.

Разницей является:

  1. у работодателя Вы сможете получать ежемесячное возмещение НДФЛ на основании налогового уведомления, полученного в налоговом органе в течение месяца с момента вашего обращения;
  2. через органы ФНС единым платежом за целый год в течение месяца по окончании камеральной проверки длительностью до 3-х месяцев.

В случаях обращения за получением льготы к своему работодателю, необходимость заполнять декларацию о Ваших доходах отпадает, но необходимо представить уведомление из налоговой о праве на вычет, подробнее о способах получения читайте в статье «Как лучше получить вычет через работодателя или налоговую»

Список документов:

  • договор приобретения Вами жилья;
  • акт приёма-передачи;
  • чеки или иные платежные документы;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ.
Читайте так же:  Каков срок действия дарственной на недвижимость

Когда обращаться

Если Вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то должны представить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Остальные граждане, которые желают воспользоваться своим правом на налоговый вычет могут подавать документацию для получения вычета в течение всего года.
Важно!
Законодательством не ограничиваются сроки подачи документов для получения налоговых вычетов, но вернуть уплаченный НДФЛ, согласно п.7 ст.78 НК, разрешается только за три предшествующих года.

Пример

Ограничения

Независимо от того каким способом Вы покупаете жильё в личную собственность, статья 220 НК России устанавливает пределы суммы, с которой Вам будет возмещено 13%.

  • Максимальная сумма равна 2 000 000 руб., т.е. Вы можете вернуть до 260 000 руб.
  • А если имущество приобретается в долевое участие несколькими членами семьи, то все они вправе претендовать на возврат налогов.
  • Получение этой льготы возможно однажды в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, Вы вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке и вернуть до 260 000 руб. Вашего НДФЛ.

Частный дом

Если Вы строите или уже построили дом, также как и за квартиру можно вернуть деньги за строительство, подробнее о строительстве и возврате налогов в разделе «Вычет на строительство дома».

Если у Вас остались вопросы, напишите их в комментариях ниже, мы обязательно Вам поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(582 оценок, средняя: 4,60)

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Читайте так же:  Экспертиза почерка (почерковедческая экспертиза)

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Видео — Полный пакет для налогового вычета

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Читайте так же:  Советы по съему квартиры на длительный срок проживания

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Документы для получения вычета при покупке квартиры

Список документов для получения вычета за квартиру приведен в Письме ФНС РФ от 22 ноября 2012. Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Исчерпывающий означает, что требовать иные, не приведенные в данном письме документы, налоговый орган не вправе.

Основной перечень документов

Эти документы необходимо сдать в налоговый орган в любом случае, независимо от того, по какой недвижимости заявляется вычет (новостройке, готовому жилью, ИЖС) и как оплачивается покупка (с использованием ипотеки или без). Также не имеет значения приобретается ли квартира в единоличную или совместную собственность.

Единственным исключением является случай, когда вычет заявляется через работодателя. В данной ситуации декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ в налоговую не сдаются.

Учитывая изложенное, в обязательном порядке в налоговый орган по месту прописки необходимо сдать:

  • Декларацию 3-НДФЛ заполненную по форме, действовавшей в году, за который заявляется вычет.
  • Заявление на возврат НДФЛ (если вычет заявляется через налоговую).
  • Заявление о подтверждение права на вычет (если вычет будет получаться по месту работы).
  • Документы, подтверждающие приобретение недвижимости: выписка из ЕГРН и договор купли-продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
  • Платежные документы (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и т.д.).
  • Паспорт или его копию.
  • Справку 2 НДФЛ.

Примечание: если в году, за который заявляется вычет, гражданин работал на нескольких работах, предоставить справки желательно со всех мест работы.

Документы для получения вычета при строительстве дома

Если вы приобрели недостроенный или неотделанный дом либо приобрели земельный участок и в последствии строили самостоятельно жилой дом вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог в сумме до 260 000 рублей.

Для этого вам необходимо иметь официальную заработную плату и уже оформленный в регистрационной палате достроенный дом. Важно помнить, что право при строительстве или отделке возникает после получения свидетельства на государственную регистрацию жилого дома. Для предоставления вам налогового вычета в данной ситуации необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

Важно помнить то, что право на возврат налога возникает только после оформления дома и получения свидетельства в регистрационной палате. Также помните, что договоры, заключенные с организациями, должны иметь печать. Все копии предоставляются четкие, неразрезанные, незаверенные нотариально. К каждому договору о выполнении каких-либо работ или покупке каких-либо материалов должен быть свой платежный документ.

Другие статьи сайта:

  1. Документы для получения вычета при покупке домаПри покупке жилого дома или доли его вы можете получить.
  2. Документы для получения вычета при строительстве квартирыЕсли вы приобрели квартиру в строящем доме, в том числе.
  3. Документы для получения вычета при строительствеКак уже ранее говорилось, для получения налогового вычета при строительстве.
  4. Документы для возврата налога при строительстве домаИтак, вы построили жилой дом. У вас возникло право на.
  5. Документы для получения вычета при покупке землиПолучение налогового вычета при покупке земельного участка достаточно молодая налоговая.

Налоговый вычет на дом

Покупая или строя дом, российские граждане имеют право на вычет 13% из их НДФЛ. Получить его возможно либо через ИФНС, либо у своего работодателя. Предоставляется он по расходам и состоит из 3-х частей:

  • 1) на постройку или покупку домов;
  • 2) на погашение процентов, выплаченных по ипотечному займу за жилье;
  • 3) на рефинансирование ипотеки.

Далее вы узнаете, как правильно использовать полагающийся налоговый вычет при строительстве дома и его приобретении за собственный или банковский счет. Статья учитывает все изменения за 2016 год.

Налоговый вычет на строительство дома

Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

Фактическими считаются расходы на строительство дома для имущественного вычета, включающие финансы, потраченные на:

  • проектирование;
  • стройматериалы;
  • строительные услуги, включая и по производству отделки;
  • установка инженерных коммуникационных систем (водоснабжения, газификации, электричества).

В общий состав при применении права налогоплательщика на имущественный вычет при строительстве дома не входят суммы на возведение дополнительных построек – гаражей, заборов, сараев и прочего.

Все потраченные деньги обязательно подтверждаются документально: договорами, актами (с печатями), чеками. Обусловлено это тем, что налоговый вычет на строительство дома своими силами у нас не существует.

Читайте так же:  Обязательная доля в наследстве права, порядок расчета, судебная практика

Налоговый вычет при покупке дома

Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

[1]

Если он приобрел недостроенный до конца объект, то может спокойно включить в расчет и деньги, потраченные на его достройку. В этом случае в договоре о сделке обязательно должно содержаться указание на данный факт.

Налоговый вычет при строительстве дома какие документы нужны

Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:

  1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
  2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
  3. Копии личных документов:
  • общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
  • свидетельства ИНН.

Копий документов об имеющемся праве собственности на возведенный дом:

  • свидетельство о его государственной регистрации;
  • кредитный договор (при ипотеке).

Копии финансовых документов, которыми заявитель подтверждает свою оплату:

  • постройки (чеки, выписки, квитанции);
  • ипотечных процентов (справки из банка).

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

Пример 1:

Вы купили дом в 2010 году в ипотеку и выплатили по ней проценты в размере 3200 тыс. руб. К возврату:

3200 х 13% = 416 (тыс. руб.)

Пример 2:

Дом вы приобрели в ипотеку в 2015 году. В 2025 году уплаченные проценты составят 3600 тыс. руб. Поскольку сделка произведена после 1 января 2014 ода, вычет будет рассчитываться с максимального лимита:

3000 х 13% = 390 (тыс. руб.).

При длительном периоде выплаты ипотечного кредита, полная сумма выплат по процентам вероятнее всего превысит лимит в 3 миллиона рублей.

В отношении одного дома вычет используется единожды, не зависимо от того, весь он исчерпан или нет.

Максимальная сумма финансовых средств к возврату за покупку частного дома, его постройку имеет определенные ограничения: для жилых зданий, купленных или возведенных до 2009 года – 130 тысяч рублей, после – 260 тыс. рублей, то есть удвоенная. Налоговый вычет при покупке дома 2016 года изменения в ограничении максимального размера не имеет и остается прежним.

В том случае, если получатель вычета временно не работал и не имел никаких доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%, то возврат он может возобновить с момента их появления.

Имущественный вычет при строительстве дома или его покупке не имеет сроков давности. Заявить о нем можно в любое время, даже по истечении 15 лет. Однако, налог, подлежащий возврату, будет рассчитываться по последним 3-м годам, предшествующим году заявления.

Порядок получения гражданином своего вычета включает ряд последовательных этапов:

  • Заполнение и заверение подписями декларации.
  • Получение справки 2-НДФЛ с места работы.
  • Подготовка пакета копий документов, которыми подтверждается право собственности и оплата.
  • Предоставление в ИФНС подготовленной документации с заявлением.

[2]

В ст. 88 НК РФ определено, что проверка декларации осуществляется не больше 3-х месяцев с момента ее поступления.

После проверки ИФНС на банковский счет заявителя перечисляются денежные средства. Однако, если налоговый специалист выявит ошибки, придется подавать корректировку и опять ждать 3 месяца, чтобы использовать налоговый вычет при строительстве жилого дома.

Возвращается НДФЛ по построенному объекту только после его завершения. По общему правилу возврат осуществляется за прошедшие годы. Так, получение налогового вычета при строительстве дома 2017 года возможно начать только с 2018 г.

В реальности встречаются многочисленные нестандартные случаи – покупка загородной недвижимости:

  • обоими супругами в общее владение;
  • родителями с несовершеннолетними детьми;
  • пенсионерами;
  • по обмену с некоторой доплатой.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Каждый подобный случай имеет свои нюансы. Есть множество постоянных изменений законодательства. Поэтому оформлению возврата НДФЛ при покупке или постройке домов следует уделять пристальное внимание.

Источники


  1. Кудрявцев И. А., Ратинова Н. А. Криминальная агрессия; Издательство МГУ — Москва, 2013. — 192 c.

  2. Веденин, Н.Н. Земельное право; М.: Юриспруденция; Издание 4-е, перераб. и доп., 2012. — 192 c.

  3. Щепина, Анастасия Петровна Римское право. Шпаргалка / Щепина Анастасия Петровна. — М.: РГ-Пресс, Оригинал-макет, 2016. — 757 c.
Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here